【导语】下面是小编给大家整理的金融学读后感（共12篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
篇1：金融学读后感
金融学读后感
前文《牛顿炒股赔钱说明什么》中提到了南海泡沫，在这次泡沫事件中，牛顿当然是赔钱了，但有一个十分精明的骗子却是赚足了。在南海泡沫中一个南海公司的股票已经不能满足英国公众狂热的投资需求，他们在到处寻找下一个南海公司。人们提出了各种荒唐的商业计划，但在公众看来这些商业计划都会带来高额的利润。
就在人们都已经疯狂的时候，一个不知名的人宣称他将建立一个前景很好的公司，但不会告诉任何人这种前景是什么。他在招股说明书里保证投资者将获得前所未有的高额回报，在他股票发行的当天上午，前来认购的人将他的办公室挤得水泄不通，几个小时之内就有1000人认购了股票，这位人士很快关闭办公室并前往欧洲大陆，从此杳无音信。
这个骗子正好和牛顿相反，他可能不能计算天体的运行，但我肯定他能计算人们的疯狂。他知道人们疯狂到这种程度，连具体的谎言内容都不用编了，只说高额回报，具体内容拒绝透露就行了。他选择了一个最佳的时机轻松的施展了骗术，轻松的赚足了钱，这个骗子太精明。
这不由让我联想起纳斯达克前主席麦道夫，制造了美国历史上最大金融诈骗案。
市场给人的感觉是神秘的，交易是神秘的，总会有一些神秘的交易员在这个神秘的市场上立于不败之地。麦道夫就是包装自己，让自己变得神秘起来，麦道夫的吸引投资的苛刻条件是，如果你想投资于麦道夫，那么请你不要问他关于投资的任何问题。
至于为什么在别人不赚钱的岁月里，他可以赚钱，麦道夫则用几个字简单做了解释：“内部消息”。 很多精明无比的对冲基金管理者、专业投资人士，竟也被“内部消息”这几个字轻而易举征服了。麦道夫宣称自己采取名为“分裂转换”的投资策略，这几乎没有人可以解释清楚究竟为何物。
他典型的抄袭“庞式骗局”，来继续保持自己的'神秘，其实所有的返还给投资者的收益都是来自于越来越多的新加入的投资者。
麦道夫的骗局并不复杂，并且早有蛛丝马迹显露出来，负责麦道夫投资证券公司10多亿美元资产审计的会计事务所，居然只有3名员工：合伙人、秘书以及一名会计师，但市场上的人对这些视而不见，就连监管机构也同样视而不见。
假如不是因为这场全球性的金融危机的话，也许这次骗局还能够继续延续下去。
正如巴菲特所说的那样――直到潮退的时候，你才知道谁在裸泳。这一事件脱掉了如此之多的成熟的投资者和银行家们的游泳裤。数以百计的银行、对冲基金和富裕的个人都放心的把自己手中的钱交给麦道夫基金，因为他承诺的是一个如此诱人的数字――即使是艰难时势，一年仍有10%到15%的增长率。
麦道夫竟然运用简单的骗局一骗就是，一骗就是几百亿美元。不禁要感慨，这个骗子太精明，竟然能把简单的骗术运用到如此炉火纯青的境地！
华尔街是一个精英汇集的地方，也是充满谎言的地方。如果想在金融行业立足，自己要成为精英才行，所谓的谎言，都是对别人讲的，谁也不会愚蠢到欺骗自己。
篇2：金融学个人简历
金融学个人简历
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| 基本信息 | 金融学个人简历 | 个人相片 | ||||
| 姓 名： | 性 别： | 女 | ||||
| 民 族： | 汉族 | 出生年月： | 1987年9月11日 | |||
| 证件号码： | 婚姻状况： | 未婚 | ||||
| 身 高： | 166cm | 体 重： | 57kg | |||
| 户 籍： | 河南洛阳 | 现所在地： | 河南洛阳 | |||
| 毕业学校： | 郑州大学 | 学 历： | 本科 | |||
| 专业名称： | 金融学 | 毕业年份： | ||||
| 工作年限： | 职 称： |
| 求职意向 | |
| 职位性质： | 全 职 |
| 职位类别： | 行政/后勤 |
| 职位名称： | 行政/人事/后勤 ; 财务/审计/统计/金 ; |
| 工作地区： | 洛阳 ; |
| 待遇要求： | 0元/月 不需要提供住房 |
| 到职时间： | 可随时到岗 |
| 技能专长 | |
| 语言能力： |
| 教育培训 | ||||
| 教育经历： |
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| 培训经历： |
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| 工作经历 |
| 其他信息 | |
| 自我评价： | 本人性格开朗、为人诚恳、乐观向上、兴趣广泛、具有较强的组织能力和适应能力、善于与人沟通协调。 毕业一年来的工作经历使我认识到做好职业规划和人生规划对我将来发展的重要性，在未来的职业规划中我想寻求稳定的工作，扎根学习发展，将来的.工作是对我全方位的检验，也是对我人生的挑战。我会在工作中不断地完善自己，提高自己，适应工作的需要，充分发挥自己的能力。 |
| 发展方向： | 行政/人事/后勤 财务/审计/统计/金融 |
| 其他要求： |
| 联系方式 |
篇3：金融学个人简历
金融学个人简历模板
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| 简历编号： | 更新日期： | 无照片 | ||
| 姓 名： | 国籍： | 中国 | ||
| 目前所在地： | 番禺区 | 民族： | 汉族 | |
| 户口所在地： | 清远 | 身材： | 166 cm? kg | |
| 婚姻状况： | 未婚 | 年龄： | 23 | |
| 培训认证： | 诚信徽章： |
| 求职意向及工作经历 |
| 人才类型： | 应届毕业生? | ||||||||||
| 应聘职位： | 人力资源：人事专员、人事助理、 | ||||||||||
| 工作年限： | 0 | 职称： | 无职称 | ||||||||
| 求职类型： | 全职 | 可到职日期： | 随时 | ||||||||
| 月薪要求： | 1500-- | 希望工作地区： | 广州 佛山 东莞 | ||||||||
| 个人工作经历： |
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| 教育背景 |
| 毕业院校： | 广东金融学院 | ||||||||||||||||||
| 最高学历： | 本科获得学位: 管理学士 | 毕业日期： | -07-01 | ||||||||||||||||
| 所学专业一： | 劳动与社会保障 | 所学专业二： | 金融学 | ||||||||||||||||
| 受教育培训经历： |
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| 语言能力 |
| 外语： | 英语 良好 | ||
| 国语水平： | 良好 | 粤语水平： | 良好 |
| 工作能力及其他专长 |
| 技能水平：金融学辅修专业证，掌握一定的现代金融理论与业务技能；考取了C1驾驶证；大学英语四 级、大学英语六级391分，具备一定的听说读写能力；初步掌握CorelDRAW软件的使用；全 国计算机等级考试二级（ACCESS）证，熟悉并掌握电脑办公软件的基本操作。 获奖情况：-被评为广东金融学院“优秀团干”、“优秀学生干部”； 2007-20第二学期获得“劳经之星”先进个人二等奖、三等奖； 2008-广东金融学院“五四表彰”中被评为“优秀团员”。 ，担任团支书，多次策划、组织支部的各大小型活动；入学以来，努力完成红十字会部门常规工作并积极参与爱心活动。本文来源于大学生个人简历网 担任职务：2007-2008学年担任班上的团支书；2008-担任宿舍舍长；2006-担任劳动经济与人力资源管理系红十字会培训部干事；2007-20担任劳动经济与人力资源管理系红十字会培训部副部长。 主修课程：人力资源管理、绩效管理、人力资源测评、劳动关系与劳动争议处理、组织行为学、劳动心理学、社会保障法、养老保险、社会保险、金融学、管理学、公共经济学、劳动经济学等。 辅修课程：金融学、投资学、金融中介学、国际金融、公司金融、证券投资分析、金融监管学、金融理财、金融工程、商业银行经营管理等。 | |
| 详细个人自传 |
| 爱好：篮球、音乐。 踏实认真，勤奋上进，坚持不懈；善解人意，诚实守信，乐于助人。 如果您给我一个发展的.机会，我会以一颗诚挚的心，饱满的工作热情，勤奋务实的工作作风，快速高效的工作效率，为贵单位的发展尽自己的一份力量。 月薪要求：2000元。 | |
| 个人联系方式 |
| 通讯地址： | |||
| 联系电话： | 家庭电话： | ||
| 手 机： | QQ号码： | ||
| 电子邮件： | 个人主页： |
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篇4：专业金融学专业
热门专业金融学专业
金融学专业在很多人看来，即深奥又神秘。其实金融学本是一门来自生活的科学。从基金股票到外汇期货，从利率调整到物价上涨，从买房贷款到百姓存款，到处都有金融学的影子。那么，金融专业是做什么的？金融专业的前途如何？就业领域有哪些？立志金融行业的同学们需要具备怎样的能力来增加竞争力呢？‘专业解析’
每个人都离不开金融学
提起金融，人们常会将它与经济、货币和银行联系在一起。实际上，金融的内涵非常广泛。涉及到银行，保险，证券市场，国家财政，国际贸易等等。金融学理论一共包括3部分，即货币理论、银行理论、金融理论。金融是指以银行为中心的各种形式的信用活动，以及在信用基础上组织起来的货币资金的融通。广义的金融，包括与货币有关的一切经济活动。这注定了每个人都离不开金融。
大多数考生和家长在填报志愿时搞不清金融学和经济学有什么区别。可以这样看，经济学比较宏观，它包括金融、国际贸易、财政、税收、保险、会计、统计等相关学科，杂而不精；相对而言金融学比较微观，专指货币资金的融通和运作。例如：货币的发行与回笼，存款的吸收与付出，贷款的发放与回收，金银与外汇的买卖，股票、债券、基金的发行与转让，保险、信托、国内和国际货币结算等等。应该说，金融是经济学领域的.一个学科分支。
知名作家严行方认为，金融学这棵大树的根基确实在经济学那里，但它和经济学是同一片森林里两棵完全不同的树。经济学研究的主要是经济关系及资源配置，金融学研究的主要是资金流通及货币信用。无论个人投资还是公司理财，金融学要比经济学实用得多。尤其是在短期资本和财富运用、增值方面，它的指导作用更大。
本科阶段主要课程
本科阶段金融学的主体课程包括：微观经济学、宏微观经济学、会计学、财政学、统计学、计量经济学、货币银行学、国际金融学、金融市场、商业银行经营学、投资银行学、国际贸易、保险学、证券投资学、金融衍生工具、金融经济学、现代货币理论、国际货币制度概论、证券投资学、国际贸易实务等。
学习金融学的同学们在本科阶段除了要求掌握基本理论知识，还要接受相关业务的基本训练，比如分析、预测股票和外汇价格的变动，掌握时机买卖证券赚取利润的技巧等。
金融学专业一般学制为四年，培养具备金融学方面的理论知识和业务技能，能在银行、证券、投资、保险及其他经济管理部门和企业从事相关工作的专门人才。
‘专业与就业’
近年来，金融学专业一直稳居在报考专业的前5名，可谓是经久不衰的热门专业。麦可思《中国大学生就业报告》中显示，金融学毕业生专业对口率达到75%，是毕业三年内就业最稳定的行业之一，也是大学毕业生三年后月收入最高的行业。据教育部公布的本专科专业就业状况显示，金融学专业普通院校的就业区间处于B+，就业率≥85%；211院校就业区间处于A-；就业率≥90%。
用人单位青睐高端人才
中国加入WTO后，所有金融机构，包括商业银行、保险公司和证券公司都面临着外国巨型银行、保险公司和其他金融机构的巨大挑战。这就加大了对金融人才的需求，尤其是加大了对高层次金融人才的需求，它给予了金融专业强大的发展动力。
农村商业银行某营业室负责人傅经理说：“现在的毕业生机会很多，20多年前，北京只有四大行，就业不可能有其他的选择。而现在除了工、农、中、建四大行，还有股份制的银行，比如中信、民生、华夏、招商等。而外资银行也越来越多，比如花旗、渣打、德意志银行等，这些在北京开了可能都不止一家。另外，每年还有一些地方性银行也会转成股份制商业银行，比如，浙江商业银行就从原来的区域性银行转变成了全国性的银行。杭州银行、上海银行、都在北京有分行，这也是地区性银行向全国性银行转变的一个趋势。相对来说，毕业生的就业的渠道是越来越广了。”
傅经理表示，WTO之后，越来越多的外资银行加入到了本土竞争的行列，他们的到来也很大程度上改变了我国银行业的传统盈利模式。从以前的靠存贷利差增加收入，扩展到现在的个人业务、基金业务、股票业务等，从而使金融专业毕业生的就业选择也增加了许多。
就业机会增多并不意味着是对所有毕业生而言，大部分机会更多的赋予了高层次的金融人才。傅经理表示，懂外语，有丰富的金融经验的人才，特别是真正懂得国际金融和现代投资知识的高端人才尤其走俏。
事实上，由于连续多年考生对金融学的趋之若鹜，以及金融行业对金融本科生实用性的质疑，使得业内对对金融专业毕业生的需求已经呈下降趋势，这一趋势尤其表现在对金融专业本科生的需求上。
篇5：金融学专业描述
授予学位：经济学学士
金融学专业相近专业：经济学 国际经济与贸易 财政学 金融学 国民经济管理 贸易经济 保险 金融工程 信用管理 网络经济学 体育经济 投资学 环境资源与发展经济学 房地产经营与估计 统计学 国际文化贸易 税务 税收
中国金融学专业排名
1 北京大学研究生院 100
2 清华大学研究生院 99.98
3 复旦大学研究生院 98.88
4 中国科学技术大学研究生院 98.56
5 南京大学研究生院 98.43
6 上海交通大学研究生院 98.21
7 浙江大学研究生院 98.19
8 中国人民大学研究生院 97.65
9 国防科技大学研究生院 97.31
10 中国协和医科大学研究生院 96.55
11 南开大学研究生院 95.89
12 西安交通大学研究生院 95.66
13 哈尔滨工业大学研究生院 95.35
14 天津大学研究生院 95.21
15 武汉大学研究生院 94.78
16 北京师范大学研究生院 94.34
17 华中科技大学研究生院 94.01
18 同济大学研究生院 93.77
19 厦门大学研究生院 93.39
20 中山大学研究生院 93.08
21 北京航空航天大学研究生院 92.79
22 中国农业大学研究生院 91.64
23 北京理工大学研究生院 91.33
24 大连理工大学研究生院 91.31
25 吉林大学研究生院 90.88
26 四川大学研究生院 90.38
27 山东大学研究生院 90.02
28 东南大学研究生院 89.89
29 西北工业大学研究生院 89.67
30 华南理工大学研究生院 89.21
31 哈尔滨工程大学研究生院 88.89
32 南京理工大学研究生院 88.81
33 南京航空航天大学研究生院 88.72
34 北京科技大学研究生院 88.63
35 东北大学研究生院 88.41
36 重庆大学研究生院 88.24
37 西南交通大学研究生院 88.11
38 西安电子科技大学研究生院 87.98
39 电子科技大学研究生院 87.89
40 湖南大学研究生院 87.66
41 中南大学研究生院 87.37
42 北京邮电大学研究生院 87.44
43 北方交通大学研究生院 86.55
44 第四军医大学研究生院 85.47
45 第二军医大学研究生院 85.19
46 华东理工大学研究生院 84.91
47 兰州大学研究生院 84.66
48 华东师范大学研究生院 83.53
49 东北师范大学研究生院 84.12
50 北京林业大学研究生院 83.87
51 中国地质大学研究生院 83.65
52 中国矿业大学研究生院 83.41
53 石油大学研究生院 83.29
54 河海大学研究生院 83.03
55 西北农林科技大学研究生院 82.56
56 南京农业大学研究生院 81.38
20热门大学,专业排行,志愿填报延伸阅读--------------
一.填志愿，学校为先还是专业为先？
一本院校里有名校、一般重点大学，学校之间的层次和教育资源配置，还是有较大差异的。在一本院校中，选学校可能更重要一些。学校的品牌对学生未来就业会产生一定影响。如果你进了名校，但没能进入自己最喜爱的专业，你还可以通过辅修专业等方式，来完善学科知识结构。而且，如今大学生就业专业对口的'比例越来越小了，进入一所积淀深厚、资源丰富的学校，有助于全面提升自己的素质与能力。
二本院校中，大部分学校都有鲜明的单科特色。建议考生结合自己的特长、兴趣爱好，以专业为导向来选择学校。
二.如何看待专业“冷门”“热门”？
专业的热门与冷门，随着经济和社会形势的变化而变化。有些专业，看起来热门，许多学校都开设，招收了许多学生，导致若干年后人才过剩。有的专业，在招生时显得冷门，但毕业生就业时因为社会需求旺盛，学生成了“抢手货”，而且个人收益也不错。家长可以帮助学生，收集多方信息，对一些行业的发展前景进行预测，带着前瞻性的眼光去填当下的高考志愿。同时，学生也要从自己的特长与兴趣出发来选择专业，有兴趣才能学得更好，日后在就业竞争中脱颖而出。
高校新专业的产生有不同的“源头”。有的是在老专业基础上诞生的，专业内容变得更宽泛一些，此类新专业的分数线通常与往年差不多。有的是某一老专业与其他学科交叉而产生的，这类新专业在培养实力方面可能比老专业弱一些。有的是根据社会需求而设置的全新专业，录取分数线可能会在校内处于较低分数段。
三.高考咨询问些什么？
4月下旬起，各高校招生咨询会此起彼伏，密度很大。为了提高现场咨询的效率，咨询前不妨做些“备课”，在相关部委的官方网站、校园网等网站上“预习”一些对外公开的基本情况。
比如对高校办学条件和水平，有了比较才有认识。从高校隶属关系看，既有国家部委所属院校，也有省市所属院校。隶属不同，经费投入、招生范围等也有所不同。目前，全国30多所列入“985工程”的高校都是出类拔萃的高校，而列入“211工程”的高校也有百余所。
另外，还可查询一下高校师资水平和重点学科数据。代表师资水平的数据包括院士、大师级人物有多少；作为未来院士“预备队”的“长江学者”有多少；博士生导师有多少等。国家重点学科是经教育部严格评审，在各个高校相同学科中排名前一、前二名的某些学科。一所高校的“重点学科”越多，其周边也必然聚集着一个较高水平的相关学科群。
在正式咨询时，再问到更细的专业层面。应真正了解专业方向的内涵，包括研究些什么、学哪些课程、将来在哪些领域就业、以往就业率如何、未来社会需求怎样、招生计划多少、过去几年录取情况，以及这个专业的历史沿革、在同行中的水平、是否具有硕士点博士点以及现有哪些名师等。其中，录取分数线情况应掌握近几年的数据，参考其趋势变化。
四.年热门专业排名前十名：
1、电子与信息类：电子信息科学与技术、光信息科学与技术、电气工程及其自动化、自动化、电子信息工程、通信工程(长沙牛耳软件教育是湖南最专业的电脑软件培训学校)。
2、外语类：外贸英语、小语种。
3、法学类：法学、社会学、治安学、侦查学。
4、机械类：机械设计制造及其自动化、材料成型及控制工程、工业设计、过程装备与控制工程、测控技术与仪器。
5、土建类：建筑学、城市规划、土木工程、建筑环境与设备工程、给水排水工程。
6、会计类：会计学、财务管理。
7：中文类：对外汉语、新闻学、广播电视新闻学、广告学、编辑出版学。
8、医学类：临床医学、麻醉学、医学影象学、医学检验、口腔医学、药理学、中药理论。
9、环境、心理类：环境科学、生态学、心理学、应用心理学。
10、工商管理类：工商管理、市场营销、人力资源管理、旅游管理。
好就业专业：据统计，排行前十的专业
一，同声传译
同声传译员被称为21世纪第一大紧缺人才，随着中国对外经济交流的增多和奥运会带来的会务商机的涌现，需要越来越多的同声传译员。
同声传译员的薪金不是按照年薪和月薪来算的，是按
篇6：金融学硕士论文
金融学硕士论文
金融会计网络信息体系创建
一、网络金融会计信息系统的含义
网络金融会计信息系统是指建立在网络环境基础上的会计信息系统网络环境,包括两部分：一是金融企业内部网络环境，即内网，通过组建金融企业内部网络结构实现内部各部门之间的信息交流和共享；二是国际网络环境，即通过互联网使金融企业同外部进行信息交流与共享,基于互联网的会计信息系统，也可以说是基于内联网的会计信息系统,即金融企业的内联网和互联网连接，为金融企业内各部门之间，金融企业与客户、税务、审计等部门之间建立开放、分布、实时的双向多媒体信息交流环境创造了条件，也使金融企业会计与业务一体化处理和实时监管成为现实，原来封闭的局域网会计信息系统被推上开放的互联网世界后，一方面给金融企业带来了前所未有的会计与业务一体化处理和实时监管的优越性，另一方面由于互联网系统的分布式、开放性等特点，其与原有集中封闭的会计信息系统比较，系统在安全上的问题也更加突出，互联网会计信息系统的风险性更大。
二、当前网络金融会计信息系统存在安全隐患
(一)金融会计信息安全组织管理体系不完善
目前，金融企业尚未建立起一套完整的计算机安全管理组织体系，金融会计信息系统的建设在安全设计方面缺乏总体考虑和统一规划部署，各系统根据自己的理解进行规划建设，技术要求不规范，技术标准各异，技术体制混乱。国家标准制定严重滞后，法律法规不能满足金融会计信息系统的安全需求，现行计算机安全法律法规不能为金融会计信息系统安全管理提供完整配套的法律依据，在一定程度上存在法律漏洞、死角和非一致性。
(二)网络金融会计信息数据不安全
网络金融会计数据是记录在各种单、证、账、表原始记录或初步加工后的会计资料，它反映企业的经营情况和经营成果，对外具有较高的保密性，连接互连网后，会计数据能迅速传播，其安全性降低，风险因素大大增加，网络金融会计的信息工作平台是互联网,在其运作过程中，正确性、有效性会受到技术障碍的限制和网络与应用软件接口的限制，如网络软件选配不合适，网络操作系统和应用软件没有及时升级，或安全配置参数不规则，网络线路故障导致工作站瘫痪、操作失误等，系统间数据的大量流动还可能使金融企业机密数据无形中向外开放，数据通过线路传输，某个环节出现微小的干扰或差错，都会导致严重的后果，互连网结构的会计信息系统，由于其分布式、开放性、远程实时处理的特点，系统的一致性、可控性降低，一旦出现故障，影响面更广，数据在国际线路上传输，数据的一致性保障更难，系统恢复处理的成本更高。
(三)网络金融信息泄露导致金融会计信息失真
在信息技术高速发展的今天，信息己经成为金融企业的一项重要资本，甚至决定了金融企业在激烈的市场竞争中的成败。而金融会计信息的真实、完整、准确是对金融会计信息处理的基本要求。由于金融会计信息是金融企业生产经营活动的综合、全面的反映。金融会计信息的质量不仅仅关系到金融会计信息系统，还影响到金融企业管理的其他系统，目前利用高技术手段窃取金融企业机密是当今计算机犯罪的主要目的之一，也是构成金融会计信息系统安全风险的重要形式。其主要原因：一是电信网络本身安全级别低，设备可控性差，且多采用开放式操作系统，很难抵御黑客攻击；二是由于电信网络不负责对金融企业应用系统提供安全访问控制，通信系统己成为信息安全的严重漏洞，但许多金融企业对此未加以足够重视而采取有效的防护措施。由于这些原因导致了金融会计信息系统的安全受到侵害，造成了信息的泄露，使金融会计信息失真。
（四）金融会计信息系统的存在安全威胁
目前金融企业计算机已广泛联网，这是金融企业扩大业务范围，实现信息共享的必然结果。由于网络分布广，不容易集中管理，许多系统又是在存在安全漏洞与威胁的环境下工作的，不法分子可以在网上任意地点攻击，使金融企业不知不觉中被偷盗资金或泄露机密。金融企业经营的资金，不法分子作案得逞就能弄到金钱，因此其已成为犯罪分子攻击的主要目标，且作案手段繁多，方法越来越高明。作案分子有以下三类:(1)内部人员作案。金融企业内部人员熟悉金融企业业务和金融企业会计软件的薄弱环节与漏洞，若禁不住金钱的诱惑，就会铤而走险，钻制度不严的空子，利用合法身份或明或暗或用高科技手段作案，侵吞国家资产或非法转移客户存款。(2)外部攻击。外部攻击具有作案地点广泛、案情复杂且作案手段日趋技术化、智能化等特点，给金融企业及客户造成巨大损失，跟踪与破案难度很大。(3)内外勾结作案。犯罪分子利用金融企业管理上的漏洞与松懈，内外勾结，冲破重重关卡联合作案。此类攻击后果尤为严重，风险最大。
三、构建网络金融会计信息系统安全体系思路与方法
采用现代信息系统实用安全概念、安全防护、安全检测、安全反应是构成计算机安全管理的核心环节，各个环节形成循环密切相关。构建网络金融会计信息系统安全体系关键在以下几个方面把握：
1、完善网络金融会计信息系统技术
法规、标准和制度体系建设加快标准规范和制度体系基础工作步伐，统筹规划、结合国家和行业监管部门，重点加强电子支付及信息产品与服务的测评、准入、认证等相关技术法规与标准。密切结合金融企业信息化发展实际，借鉴国内外先进经验和做法，加紧建立和不断完善集中式数据中心运营规范和制度体系，加强网络金融会计信息安全的各项规章制度建设，逐步实现一个岗位一项制度，全面落实“让标准说话，按制度办事”的信息安全管理准则。
2、金融会计信息系统的物理安全的控制
建立金融会计信息物理安全控制，主要有三种关键技术:第一种是防火墙技术。防火墙是一组基于互联网和金融企业内联网之间的访问控制系统，它充当屏障作用，保护金融企业信息系统(内联网)免受来自互联网的攻击。防火墙由软件系统和硬件设备组合而成，它执行安全管理措施，记录所有可疑事件。防火墙产品主要包括过滤型和应用网关型两种类型。所有互联网与金融企业内联网之间的信息流都必须经过防火墙，通过条件审查确定哪些内容允许外部访问，哪些外部服务可由内部人员访问。因此，防火墙以限制金融会计信息的自由流动为代价来实现网络访问的安全性。第二种是反病毒技术。在金融会计信息系统的运行与维护过程中，应高度重视计算机病毒的防范及相应的技术手段与措施。如采用基于服务器的网络杀毒软件进行实时监控、追踪病毒等等。第三种是备份技术。备份是防止网络环境下金融会计信息系统意外事故最基本、最有效的手段，它包括硬件备份、系统备份、会计软件系统备份和数据备份四个层次。
3、构建金融会计信息保密的安全体系
（1）建立用户分类安全控制体系。在金融企业内部，不同的信息使用者，由于他们的身份不同，以及他们对获取的会计信息要求也不同，因而有必要对这些用户进行分类，以保证不同身份的用户获取与其身份及要求相符的会计信息。对用户分类是通过对用户授予不同的数据管理权限来实现的，一般将权限分为三类即数据库登录权限、资源管理权限和数据库管理员权限等。只有获得了数据库登录权限的用户才能进入数据库管理系统，才有可能进行数据的查询，以获取自己所需的金融会计数据或金融会计信息，但其不能对数据进行修改。
而拥有数据管理权限的用户除了拥有上述数据访问权限之外，还可拥有数据库的创建、索引及职责范围内的修改权限等。至于拥有数据库管理员权限的用户他将有数据库管理的一切权限，包括访问其他用户的数据，授予或收回其他用户的各种权限，完成数据的备份、装入与重组以及进行系统的审计等工作。但这类用户一般仅限于极少数的用户，其工作带有全局性和谨慎性，对于金融会计信息系统而言，会计主管就可能是一个数据库管理员。
（2）建立金融会计数据分类安全体系。虽然对用户进行了分类，但并不等于一定能保证用户都根据自己的职责范围访问相关金融会计数据，这是因为同一权限内的用户对数据的管理和使用的范围是不同的，如金融会计工作中的凭证录入员与凭证的审核人员，他们的职责范围就明显地限定了其对数据的使用权限。因此，数据库管理员就必须根据数据库管理系统所提供的数据分类功能，将各个作为可查询的金融会计数据逻辑归并起来，建立一个或多个视图，并赋予相应的名称，并把该视图的查询权限授予相应的用户，从而保证各个用户所访问的是自己职责范围内的会计数据。
（3）建立会计数据加密安全体系。普通的保密技术能够满足一般系统的应用要求，只是通过密码技术对信息加密，是安全的手段。信息加密的核心是密钥，密钥是用来对数据进行编码和解码的一种算法。根据密钥的不同，可将加密技术分为对称加密体制、非对称加密体制和不可逆加密体制三种。对一般数据库来说是较为有效的，但是对金融会计信息系统来说，仅靠普通的保密技术是难以确保金融会计数据安全的。为了防止其他用户对会计数据的'非法窃取或篡改，为防止非法用户窃取机密信息和非授权用户越权操作数据，在系统的客户端和服务器之间传输的所有数据都进行双层加密。即第一层加密采用标准SSL协议，该协议能够有效地防破译、防篡改，是一种安全可靠的加密协议；第二层加密采用私有的加密协议，该协议不公开、不采用公算法并且有非常高的加密强度。两层加密确保了会计信息的传输安全，从而保证金融会计信息的安全性。
4、建立网络金融会计信息系统应急预案
制订应急预案的目的是为了确保金融企业正常的金融服务和金融秩序，提高金融企业应对突发事件的能力，在网络金融会计信息系统故障时，将系统中断时间、故障损失和社会影响降到最低，应急预案的核心是建立应急模式下的业务处理流程，详细阐述应急模式的操作步骤，建立相应的事后数据补录和稽核制度，网络金融会计信息系统安全应急预案规定:系统应用部门发现信息系统故障，应及时通知部门负责人；部门负责人应立即通知计算机中心；计算机中心应立即着手查明故障原因，预计系统修复时间，并通知相应部门负责人；若暂时不能修复(超过15分钟)，应向安全领导小组报告，由金融企业领导确定是否启动紧急预案；紧急预案启动后，计算机中心应通知各相关部门，启动紧急预案中相关的应急措施；在故障消除后，计算机中心应立即通知各应用部门，并报告安全领导小组，请求结束应急预案的实施；事后计算机中心应将详细的故障原因和处理结果报有关领导。
建立健全网络金融会计信息安全检查机制，加大监督检查工作力度。依据业已确立的技术法规、标准与制度，定期开展信息安全检查工作，确保信息安全保障工作落到实处。建立责任通报制度，对检查中发现的违规行为，按规定处罚相关责任人，对检查中发现的安全问题和隐患，明确责任部门和责任人，限期整改。在开展合规性检查的同时，应综合运用检测工具，明确安全控制目标，加强深度的专项安全检查工作，保证检查工作的针对性、深入性和时效性。总之，网络金融会计信息系统所面临的外部和内部侵害，使得我们必须采取切实可行的安全对策，以确保系统具有信息保密性、身份的确定性、不可否认性、不可篡改性、可验证性和可控制性。
企业金融会计风险及防范措施
随着我国社会经济的快速发展，我国的经济市场也逐渐开放，金融业也取得了迅速的发展，社会公众对金融风险的管理与控制也日益重视。金融企业活动通常都是由金融会计来代为操作，金融资金的运作也是如此。所以，对企业金融会计风险所产生的原因进行分析具有重要的现实意义。本文围绕企业金融会计风险，就其所产生的原因进行分析，并提出相应的应对措施。
前言
在金融会计的业务发展过程中，会计风险是必然存在的，因为受到多方面因素的影响，促使企业金融会计受到了较大的影响，因此就需要重视金融会计风险的防范措施。要根据不同的风险类型，实施不同的应对策略，如此才能够促进企业的而金融会计工作的进一步发展，才能够促进企业的市场竞争力得到进一步的提升。
一、金融会计风险的主要内容
无论何种企业，其在生产经营过程中肯定会遭遇到一定的风险。这些风险往往有着不同的表现形式，都是对企业的生产经营活动造成一定影响的某种因素。而企业的金融会计风险指的就是由于企业在安排或者管理中的不合理，以及企业人员素质的问题等所导致的经济风险，最终使企业遭受了财产损失或者使企业的信誉受损等。通常情况下，企业金融会计风险大体分为以下几类。
1.会计核算风险
在会计核算工作中，大多数企业都会出现各种各样的失误，进而使企业金融会计面临着较大的风险，主要是指在审查方面，企业没有充分的重视这一工作，审查不够严格，没有对企业的财务状况进行深入的了解，也没有对企业所出现的财务状况进行及时的处理。此外，在我国大多数企业中，没有一个现代化的运行机制，还有一些企业在运用一种错误的核算方法，这就直接导致了企业金融会计面临着较大的风险。
2.会计结算风险
我国企业金融会计结算工作，主要是由我国的银行系统来实施，由银行运用相应的操作工具，采用一定的操作方法来进行会计结算工作。然而，在会计业务中，我国银行的一些会计结算管理步骤不够科学，这也就使的一些数据不够准确，使一些资金被认为的转移，而恰恰是这种行为较为隐秘，一旦蒙混过关，那么必将会造成较大的经济损失。
3.会计监督风险
在我国，许多企业在生产经营过程中不够规范，企业内部缺乏有效的监督与管理，这些企业在经营过程中，也就很容易遇到金融会计方面的风险，特别是对银行的正常运营，有着一定的危险性存在。实际上，由于我国缺乏一个完善的监督机制，导致一些不合法企业也能够进行正常的经营，为最终的金融会计风险埋下了隐患。
二、风险产生的原因分析
1.外部经济环境所造成的风险
随着我国社会的不断变化与发展，我国逐渐建立起了市场经济体制，这就使得大多数企业都面临着激烈的竞争。随着新的经济环境的不断变化，市场经济中的弊端也逐渐显露出来。一些企业为了赚取更多的经济利益，在经营过程中会采用非法的手段来应对竞争。例如以下几种方式：（1）高息揽储、（2）低息放贷等，这就违背了公平公正的市场竞争原则。
2.内部管理模式所造成的风险
当前，我国一些企业的金融会计管理模式还较为落后，还不够科学，很难对企业的会计风险进行有效的控制。而这也就导致了许多企业的会计信息出现了严重的失真，并且导致了各种资金丢失的问题以及贪污盗窃的问题产生，也极大的制约了企业制度化的发展。除此之外，有一些企业的领导没有充分的重视企业的内部控制工作，没有制定完善的企业监督机制，这也就加大了企业的金融会计风险。另外，由于企业的金融会计受到还较为落后，特别是会计核算监督机制急需得到完善，这些都是导致企业金融会计产生的原因。
3.会计从业人员的疏忽所造成的风险
现如今，我国大多数企业的会计工作人员素质还不高，他们的会计专业知识急需得到提升，他们的职业道德素养也需要得到进一步的提升。实际上，对于我国大多数企业来说，之所以会产生金融会计风险，大多数情况还是会计工作人员自身原因所造成的。
三、防范措施
1.对金融会计信息的披露程序进行不断的完善
由于企业的金融会计信息质量会存在着一定的问题，例如，存在着经常性的失真，为了规避这种情况，企业应该按照金融机构的要求，出具审计报告的会计报表，并且要对会计事务所的资质情况进行鉴定，这样一来，企业在于金融机构的交流中，能够使金融机构对各种会计信息的质量进行最终的鉴定。除此之外，企业还要按照金融机构的要求，对于反映金融会计风险情况的报表进行单独的制定。所以，就需要企业成立会计报表负责部门，对自身的会计报表进行不断的规范，使当前的会计报表能够在更加真实的披露企业的金融风险信息。
2.建立一个完善、科学的金融会计体系
这就需要企业对自身的工作进行调整，对现有的会计核算体系进行整顿，要采取集中统一管理的方法以及采取分级授权的方法，对企业的会计工作进行全面强化，特别是对与各种失真的会计信息现象，要予以综合性的治理，以便为金融机构提供一个最为真实、最为可靠的会计信息。如此，也有助于金融机构能够对经营中的风险进行更好的防范，进而提升他们的风险管理能力。除此之外，对于会计管理体制，企业要进行完善与规范，要实现会计核算机制化，对于一些金融会计风险进行化解，这样一来，也有助于企业的生产经营活动能够更加有效的开展。
3.建立风险预警系统
要想对企业的金融会计风险进行更加科学、合理的预防，那么嗨应该极爱昂风险预警系统的建立。所谓风险预警系统，指的是对以下几方面进行有效的风险控制，（1）事前预防、（2）事中控制、（3）事后监督，而这就需要企业制定风险预警考核指标体系。在企业的生产经营过程中，企业要做好事前风险预警，对企业的金融会计业务予以监督。而事中的控制由于是处于一个动态的过程，不能够一刀切，这也就对金融会计风险进行了有效的预防，并且还能够减少金融会计风险所带到了不利影响。最后，企业要做好事后的监督工作，对于企业的一些原始凭证，要进行严格的复核，对企业各职能部门的执行力度进行严格的考核，一旦发现问题，那么就要及时的进行整改，提出相应的解决建议，让企业能够处于风险监督保障系统之中。
4.完善内部会计控制机制
这就需要企业对各种会计规章制度予以落实，让会计工作人员能够明确自己的的岗位职责，对他们的操作流程予以及时的调整。与此同时，对于会计工作人员的工作授权，企业也要进一步加强，要根据企业的实际金融业务，来对自己的生产方式进行调整，以促使企业的会计内部控制机制能够得到落后。此外，还要建立一个独立的财务体制，尽可能使会计工作人员的工作随意性情况有所改善，针对各种问题要采用不断地治理方法，从而使建立一个牢固的金融会计风险应对体系。
5.加强对金融会计队伍的建设
在防范金融会计风险时，要树立责任会计理念。对于大多数企业而言，这也是防范金融会计风险的一个重要途径。所以，在进行金融会计风险防范的过程中，要以分散性原则为基础，采用多种途径来化解风险。在这当中，特别要注意分散责任的问题。所谓分散责任，指的是以科学的精神为指导，建立一个合理规范的责任体系，改变传统的金融风险防范思想，让金融会计工作者能够主动的参与其中，在对会计风险进行应对时，要变压力为动力。除此之外，企业应该建立一支专业的会计队伍，而这就要求企业对会计工作人员加强培训、加强思想教育，以规范他们的会计行为。例如，为他们创造培训机会，让他们去国内外的先进培训机构进行学习，以不断的提升他们的专业素养。此外，还要对他们加强法制教育工作，要不断的提升他们的法律意识。如此一来，也有助于会计从业人员能够更好的去应对会计风险。
四、结语
综上，企业金融会计风险之所以产生，是由于受到一系列因素的影响。而对他们进行防范需要企业花费大量的时间去应对，并不是一蹴而就的事情。因此，这就需要企业以自身的经营状况为基础，在企业内部建立完善的监督体系，对金融核算制度也要予以不断的完善，提前做好预防工作以及监督工作。此外，为了更加有效的应对会计风险，那么就需要企业与时俱进，及时的调整自己的经营策略，要不断的提升企业的市场竞争力。如此，才能够使企业的经济利益得到保障。
篇7：金融学毕业论文
金融学毕业论文
人民币升值对我国经济的积极影响及应采取的后续措施
摘 要：人民币升值的问题已引起国内外各界关注。
通过剖析当前人民币汇率升值对我国经济各层面的影响，本文主要从产业结构，出口贸易结构，企业转变经营机制，缓解贸易矛盾和货币政策的有效性五个方面入手分析，最后得出结论：人民币汇率升值所产生的最终结果是利大于弊，影响是积极的。
在当前升值已成事实的背景下， 我国更应积极采取相应的后续措施，来稳定与优化经济环境，最大限度地减少可能因经济波动（汇率变动）而发生的损失。
论文关键词：汇率;人民币升值;货币政策
1。引 言
在我国传统的汇率制度越来越不适应经济发展的新形势下，人民币汇率制度改革成为舆论关注的焦点。
而“完善人民币汇率形成机制，保持人民币汇率在合理、均衡水平上的基本稳定;在有效防范风险的前提下，有选择、分步骤放宽对跨境资本交易的限制，逐步实现人民币资本项目可兑换” 正是人民币汇率制度改革的既定目标。
对于我国前一阶段人民币升值的举措究竟影响是积极的还是消极的，可谓是见仁见智。
有些学者认为人民币升值对中国经济发展十分不利，一是不利于克服通货紧缩，二是不利于吸收外资，三是容易诱发金融风险。
一旦人民币升值而钳制中国经济的高速发展，不仅不会缓解东亚地区通货紧缩的压力，反而会使东亚地区经济变得不稳定 。
当然也有很多学者认为人民币升值是有很大好处的。
比如可以更好地运用货币政策，增强宏观调控能力;有利于开放资本账户，实现人民币自由兑换，进一步完善我国的金融体系;可以缓解目前国内经济过热的局面，保持我国经济平稳增长等等 。
本文认同人民币升值利大于弊的观点，本文的结构是：首先叙述了盯住型的人民币汇率形成机制越来越不适应我国经济与改革的发展要求以及表现出来的缺陷;接下来从产业结构，出口贸易结构，企业转变经营机制，
缓解贸易矛盾和货币政策的有效性五个方面探讨了人民币升值对我国经济的积极影响;最后针对人民币升值提出了几项相应的后续措施，以此来扩大升值的积极影响，稳定与优化经济环境。
2。人民币升值的积极影响及后续措施
在世界经济进入结构调整阶段、而中国经济持续快速发展的背景下，随着经济快速发展和规模扩大，特别是加入世界贸易组织后，我国经济与国际经济的联系与互动明显加强。
国内外对人民币汇率政策都比较关注，国外要求人民币升值的呼声也一直没有平息过。
近期，国家政府终于做出决断：对人民币汇率做了小幅度升值调整。
面对国内各界对这一举措的褒贬不一的论断，通过对我国经济各个层面的分析，得出结论：人民币升值从长期来看是利大于弊的，并且可以通过一些升值政策后采取的相应后续对策来进一步扩大这种好处和促进作用。
1994 年以来我国一直沿用的是“以市场供求为基础的单一的、有管理的浮动汇率制度”，迄今已有了。
11年来，国际经贸格局发生了巨大变化，盯住型的人民币汇率形成机制已越来越不适应我国经济与改革的发展要求。
它表现出来的缺陷有：
首先，固定的名义汇率已丧失其真正的经济意义，现行的人民币汇率形成机制难以形成市场出清的均衡汇率。
实际中，结售汇和资本管理制度在压抑外汇需求的同时创造了很大一部分外汇供给，而央行的持续干预以及事实上的最大市商的地位，抹平了一切真实的供求差异。
央行确定的基准汇率并非市场真实供求均衡的结果，也无法反映市场的变化。
其次，固定盯住美元汇率制度与货币政策的独立性存在根本冲突，削弱了货币政策效果，不适应经济发展需要。
货币政策自主权对于中国的宏观经济稳定至关重要，货币政策的独立性大大要优先于汇率的稳定性。
但人民币对美元无弹性的汇率将我国经济与美国紧密联系，这使我国宏观经济政策，尤其是货币政策的制定受到很大的限制。
再次，名义汇率固定激励着资本投机，增加了金融体系的脆弱性。
在一个自由浮动的汇率制度框架下，市场的动态均衡是由国际套利资金自发维持的。
而在政府维持的固定汇率制度下，尽管汇率能在长时间内保持稳定，但其潜在的炒作火力空间却在不断扩大。
一旦因客观情况的改变使这一制度难以维持，大量国际市场上投机性基金等游资的攻击，将以一种极具破坏性的方式释放这一获利空间，从而给一国货币制度带来灾难性后果。
正因为我国已有的汇率制度存在的这些致命性的缺陷，因此，对人民币汇率制度进行改革和重新选择已是势在必行了。
7月21日，中国人民银行发布公告，宣布从即日起，“实行以市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节，有管理的浮动汇率制度，人民币汇率不再盯住单一美元，形成更富弹性的人民币汇率机制”。
同时，“人民币对美元升值2%，美元对人民币交易价格调整为1：8。11，美元对人民币交易价格每天的浮动范围为上下千分之三”。
这次人民币作出的小幅度升值调整就是我国汇率制度进行改革和重新选择的契机。
一项新的举措的好与坏往往众说不一，虽然人民币升值在短期内对我国的出口贸易会有影响，但从长远来看，以人民币升值为代表的汇率制度改革是利大于弊，最终也会提高整个中国的经济水平。
我认为人民币升值对我国经济发展是有利的，影响是积极的。
主要体现在以下几方面：
（一）可以迫使我国进行产业结构的调整，使劳动密集型部门的资金流向资本密集型部门，向高科技高附加值的产业方向努力。
人民币的升值，将导致流向出口部门也就是劳动密集型部门的资金就会流向资本密集型部门，使我国的产业结构向有利的方向调整，最终资本会转向投资国内市场，当货币升值后，资本就会寻找高科技高附加值的产业进行投资，
使这些产业有更多的资金进行技术创新改革，增加其国际市场竞争力，以高科技高附加值的产品进军国际市场，这是伴随着汇率下降产生的。
在对很多产业有巨大的冲击的同时，对整个中国经济的总体走势来说还是有益处的。
如今进行汇率稳步的调整，正是一个带来最小冲击的时候 ，因为由于中国加入WTO，关税的下降已经成为必然，而外国对中国产品的关税也在同时下降，在这个时候对汇率进行下调，对企业的出口产品在国外的价格可以不造成或少造成影响，
以顺利的使人民币逐步升值，而由于进口商品的价格降低使得进口商品的供求出现新的平衡点，使一部分出口产业投资流向进口产业，以增加资本品的购入。
在汇率调整阶段，由于流向发生变化，中国三大产业的比例调整也可以同步进行，由于贸易品出口受阻，非贸易品的投资与生产必然加大，第三产业得到发展，使中国产业结构趋于合理，达到国际水平。
（二）优化我国出口贸易结构、扩大内需，进而有助于我国形成稳定的经济增长趋势。
中国主要以“价廉物美”打进世界市场。
人民币汇率的上升，对我国大量劳动密集型出口产品的国际市场价格竞争力造成一定的伤害，最终
导致出口的减少。
但同时，从长远看，从中国经济发展的宏观层面分析，升值的确有利于改善我们的出口贸易结构，改善我们的贸易条件，从而对出口企业也会有正面推动作用。
从贸易结构上来说，我国本应该是一个以内需为主的经济大国，外需比重不宜过大，没有必要一味地扩大出口规模，调整粗放式外贸发展战略、促进外贸出口由规模导向型向效益导向型转变已是势在必行。
此次人民币小幅升值有助于提升我国目前出口贸易结构，同时增加消费者对进口商品的购买力，促进外需与内需协调发展，加快启动国内需求，形成内外贸结合的发展态势，从而起到缓解对外贸易不平衡、扩大内需，稳固中国经济增长的有利作用。
（三）促使企业转变经营机制，增强自主创新能力，提高国际竞争力和抗风险能力。
在人民币升值的压力下，国内企业要想在国际市场上立于不败之地，不失去以往的市场份额，就要尽可能地压缩生产经营成本，因为为了保住国际市场，不得不降低采购生产资料的价格或提高管理方式来压缩生产成本。
而压缩生产成本的空间并不大，因此，企业必须从自身管理经营入手，加强管理方法的改进，提高生产效率来争取利润空间。
同时，人民币汇率形成体制的改革要求出口企业不断地开发出高技术含量、高附加值的产品，也包括进行外汇远期买卖，在国内融资时借贷美元等运用金融手段的风险规避。
这有助于企业养成随时关注国际动态，及时防范汇率所带来的风险，从而为企业进一步提升自身国际竞争力奠定良好基础。
（四）可以平衡与缓解各国的贸易矛盾，减少与主要国际贸易伙伴的贸易纠纷和摩擦，为以后进行深层次的贸易往来打下坚实而良好的基础。
随着此次对人民币汇率体制的改革调整，我国的出口产品在生产成本和国际价格上必然被迫提升，但也会间接起到缓解与美国、日本等主要贸易伙伴国在低价反倾销上的贸易摩擦，
在中国目前逐步进入贸易摩擦高发期的现实背景下，对于如何处理在国际市场的贸易摩擦这一现实和长远的问题，为我国相关部门争取到了一定的宝贵时间。
美国官员赞扬中国决定人民币不再只盯住美元“结束持续10 年之久，被许多贸易伙伴认为是不公平的汇率政策”。
美联储主席格林斯潘把中国的这项举措称为“良好的开端，在维持长达10 年之久的固定汇率之后！这是人们希望采取的步骤，我认为他们是谨慎的，非常令人钦佩”。
法国经济部长布勒东当天已表示为中国的决定感到高兴，他说：“这一改革方向无论对中国经济还是对欧元区经济都是积极的。
德国财长埃舍尔也表示，人民币汇率改革将有助于中国经济的平衡增长，符合七大工业国财长及各大央行的诉求。
法国媒体认为人民币上调的政治意义大于经济意义，法国 费加罗报（用“退一步海阔天空”来形容中国人民银行改革汇率制的抉择。
瑞士时代报（ 从经济层面对中国货币改革进行分析指出，中国现在已成为全球主要制造业产品出口国，对全球原材料需求量巨大，人民币升值将缓解中国在国际市场购买石油）铝）铁等原材料的价格压力，
原材料价格下降除将使中国产品的生产成本继续保持竞争力外还可确保中国央行提高利率，遏制经济过热和房地产泡沫， 另外中国消费者在国际市场的购买力也将获得提升。
经济合作与开发组织秘书长约翰斯顿认为，中国货币改革将在对中国经济提供所需要的灵活性的同时支持它的快速增长，协助中国经济与世界经济接轨。
（五）可以提高货币政策的有效性，使我国货币当局更好地运用货币政策，来增强宏观经济调控的能力。
随着我国金融开放的进一步扩大，现行人民币汇率制度与货币政策的有效性之间的矛盾也将日益突出。
根据诺贝尔经济学奖得主蒙代尔和英国著名经济学家弗莱明的研究结论，在固定汇率、资本自由流动和货币政策的独立性三者之间存在难以调和的矛盾，即“三元悖论”，在开放经济中，一国只能同时实现其中一个或两个目标，而不可能同时实现三个。
固定汇率制和货币政策自主权只有在资本管制下才能实现，而在资本管制和固定汇率制之下，货币政策的自主权将不能保证。
在我国，实行盯住美元的固定汇率制和严格的资本项目管制的条件下，央行的货币政策的效果受到削弱。
目前，我国经济发展中仍存在需求不足的问题，仍需要通过货币政策进行宏观调控。
《中国人民银行法》规定我国货币政策的目标是“维持货币币值稳定，并以此促进经济增长。
”但在现行外汇管理制度下，货币政策实际上担负着维持人民币币值的对内稳定和对外稳定的双重目标，即对内维持物价的稳定，对外维持汇率的稳定。
篇8：金融学研究
摘要 金融是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称，是信用货币出现以后形成的一个经济范畴，各国的金融机构体系虽各有特点，但在种类和构成上基本相同。
金融学可分为三大学科体系：微现金融学、宏观金融学以及由金融与数学、法学等学科互渗而形成的交叉学科。
关键词 金融;货币;金融机构;金融学
金融学是以融通货币和货币资金的活动为研究对象的学科。
金融是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称，广义的金融泛指一切与信用货币的发行、保管、兑换、结算，融通有关的经济活动，甚至包括金银的买卖。
狭义的金融专指信用货币的融通。
金融的内容可概括为货币的发行与回笼，存款的吸收与付出，贷款的发放与回收，金银外汇的买卖，有价证券的发行与转让、信托投资公司、证券公司，还有信用合作社、财务公司、投资信托公司、金融租赁公司以及证券、金银、外汇交易所等。
1 货币的起源
根据历史记载，最早出现的货币是实物货币，在古波斯、印度、意大利等地都有用牛、羊作为货币的记载。
关于货币起源有种种解说：
1.1中国古代货币起源学说。
中国古代关于货币起源的学说主要有两种观点：(1)先王制币说。
这种观点认为货币是圣王先贤为解决民间交换困难而创造出来的。
(2)司马迁认为货币是用来沟通产品交换的手段，是为适应商品交换的需要而自然产生的。
1.2西方经济论著中的货币起源学说。
在马克思之前，西方关于货币起源的学说有以下几种：(1)创造发明说。
这种观点认为货币是由国家或先哲创造出来的。
(2)便于交换说。
这种观点认为货币是为解决直接物物交换的困难而产生的。
(3)保存财富说。
这种学说从货币与财富的关系中说明货币产生的必要性，认为货币是为保存财富而产生的。
1.3马克思的货币起源说。
马克思在批判和继承资产阶级古典政治经济学有关货币理论的基础上。
运用历史和逻辑的方法，以科学的劳动价值理论阐明了货币产生的客观必然性。
马克思的分析首先从商品人手。
马克思认为：在人类社会产生初期的原始社会中，人们结合为一个个的共同体，在共同体内共同劳动、共同消费。
当时，既不存在商品，也不存在货币。
后来随着社会生产力的发展，出现了社会分工和私有制，劳动产品也就转化成了专门为交换而生产的商品。
商品要进行交换，就要有交换的比例，但交换比例怎么决定呢?能够决定商品交换比例的只能是所有商品有具有的某种共性的东西，对商品来说，这种共性的东西就是商品的价值一即凝结在商品中的一般人类劳动：然而价值是看不见、摸不着的，商品的价值只能通过交换来表现。
通过交换，看不见摸不着的价值获得了实实在在的外在表现形式，这个形式就是商品的价值形式。
原始社会，生产力水平低下，用来交换的剩余产品不多，随着一些偶然的交换行为的出现，价值也就偶然地表现出来，马克思把这个阶段称为简单的或偶然的价值形式。
随着社会分工和私有制产生，用于交换的物品越来越多，一种物品不再偶然地同另一种物品相交换，而是经常地同许多种物品相交换;这时，一种物品的价值就不再是偶然地被另一种物品物品表现出来，而是经常地表现在许多与之相交换的物品上，有多少种物品与之相交换，就会相应地有多少价值表现形式，马克思称之为扩大的价值形式。
在众多参与交换的物品中，人们逐渐发现有某种物品较多地参与交换。
并且能够为大多数人所需要。
于是人们就先把自己的物品换成这种物品，再把它换成自己想要的物品，从而这种物品也就成为交换的媒介。
这样，直接的物物交换就发展为由某种物品充当媒介的间接交换了。
与此相适应，价值表现形式发生本质的变化：不再是一种物品的价值经常地表现在其他许多物品上，而是许多物品的价值经常地由一种物品来表现，价值的同质性通过一种物品更准确的表现出来。
这个表现所有物品价值的媒介就是一般等价物，这种价值形式被马克思称之为一般价值形式。
随着商品交换的发展，在一般价值形式下，交替地起一般等价物作用的几种商品中必然会分离出一种商品经常地起一般等价物的作用。
这种比较固定地充当一般等价物的商品就是货币。
当所有商品的价值都由货币表现时，这种价值形式就成为货币形式。
货币产生以来某形式随着商品交换和商品经济的发展而不断的变化和发展。
首先是币材，接着是实物货币、金属货币、纸制货币、存款货币，最后是电子货币。
2 金融和信用
金融是信用货币出现以后形成的一个经济范畴，它和信用是两个不同的概念：
2.1金融不包括实物借贷而专指货币资金的融通(狭义金融)，人们除了通过借贷货币融通资金以外，还以发行股票的方式来融通资金。
信用是指一切货币的借贷。
最能表明金融特征的是可以创造和消减货币的银行信用，银行信用被认为是金融的核心。
2.2信用是指一种借贷行为，表示的是债权人(即贷者)和债务人(即借者)之间发生的债权债务关系。
这种借贷行为是指以偿还为条件的付出，偿还性和支付利息是它的基本特征。
3 金融机构的构成体系及其功能
金融学中金融机构的功能有提供支付结算服务、融通资金、降低交易成本并提供金融服务便利、改善信息不对称、风险转移与管理。
3.1 国家金融机构。
国家金融机构体系是指在一个主权国家里存在的各种金融机构及其彼此间形成的关系。
各国的金融机构体系虽各有特点，但在种类和构成上基本相同。
国家金融机构主要由管理性机构、商业经营性金融机构和政策性金融机构三大类构成。
3.1.1管理性金融机构。
管理性金融机构是一个国家或地区具有金融管理、监督职能的机构。
目前各国的金融管理机构主要有四类：一是负责制定和实施货币政策的中央银行或金融管理局，二是按分业设立的监管机构如银行业监督管理委员会、证券监督管理委员会、保险监督委员会，三是金融同业自律组织如行业协会。
四是社会性公律组织和会计师事务所、评估机构等。
其中，中央银行或金融管理局通常在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于核心位置。
3.1.2经营性金融机构。
商业经营性金融机构是指以经营工商业存放款、证券交易与发行、资金管理等一种或多种业务，以利润为主要经营目标的金融企业，如各种商业银行或存款机构、商业性保险公司、投资银行、信托公司、投资基金、租赁公司等。
3.1.3政策性金融机构。
政策性金融机构是指那些专门配合宏观经济调控，根据政策要求从事各种政策性金融活动的金融机构。
这类金融机构的建立旨在支持政府发展经济，促进社会全面进步。
世界各国都根据各自发展需要建立r相关的政策性金融机构，如一些国家为解决银行不良资产而成立的金融资产管理公司。
3.2 国际金融机构。
国际金融机构有广义和狭义之分。
广义的国际金融机构体系包括政府见国际金融机构、跨国银行、多国银行集团等。
狭义的国际金融机构体系主要指各国政府或联合国建立的国际金融机构组织，分为全球性和区域性国际金融机构。
3.2.1 全球性金融机构。
目前，全球性金融机构主要有国际货币基金组织、世界银行、国际金融公司、国际开发协会、多边投资担保机构、国际清算银行等。
(1)国际货币基金组织是为协调国际间的货币政策和金融关系，加强货币合作而建立的国际性金融机构，是联合国的一个专门机构，于1945年12月成立，总部设在华盛顿。
在成立初期，只有39个成员国，到1992年底增至156个国家。
(2)世界银行。
世界银行又称国际复兴银行，是1945年与国际货币基金组织同时成立的联合国专门金融机构，于1946年6月正式营业，总部设在华盛顿。
它有三个附属机构：国际开发协会、国际金融公司和1988年成立的多边投资担保机构，四个机构合称世界银行集团。
(3)国际金融公司。
国际金融公司是专门向经济不发达会员国的私有企业提供贷款和投资的国际性金融组织，属世界银行集团，总部设在华盛顿，1956年建立，它是世界上发展中国家提供贷款最多的多边金融机构。
(4)国际开发协会。
国际开发协会是专门对较穷的发展中国家发放条件较宽的长期贷款的国际金融机构，属世界银行集团，1960年建立。
它是为了解决低收入国家贷款问题而成立的，其中工业发达国家为第一组，亚、非拉发展中国家为第二组，总部设在华盛顿。
(5)多边投资担保机构。
多边投资担保机构成立于1988年，其宗旨是通过向外国私人投资者提供包括征收风险、货币转移限制、违跃、战争和内乱风险在内的政治风险担保，并通过向成员国政府提供投资促进服务，加强其吸引外资的能力，从而促使外国直接投资流人发展中国家。
(6)国际清算银行。
国际清算银行是西方主要国家中央银行和若干大商业银行合办的'国际金融机构，成立于1930年5月，总部设在瑞士巴塞尔。
初建的目的是为了处理第一次世界大战后德国赔款的支付和解决协约国之间的债务清算问题。
3.2.1区域性金融机构
(1)亚洲开发银行。
亚洲开发银行是西方国家与亚洲太平洋地区发展中国家合办的政府间的金融机构。
1966年在东京成立，行址在菲律宾的马尼拉。
其宗旨是通过发放贷款、进行投资和提供技术援助;促使本地区的经济发展与合作。
(2)非洲开发银行。
非洲开发银行是非洲国家政府合办的互相性国际金融机构，它成立于1963年9月，1966年7月正式开业，行址设在科特迪瓦首都阿比让。
它的主要任务是向成员国普通贷款和特别贷款。
(3)泛美开发银行。
泛美开发银行是由美洲及美洲以外的国家联合建立的向拉丁美洲国家提供贷款的金融机构，成立于1959年，1960年10月正式营业。
行址设立华盛顿。
篇9：金融学论文格式
摘要:金融服务营销是金融学和营销学的交叉领域。进人新世纪以来，服务营销的前沿研究使营销学的视角和理念发生了革命性的变化，价值的共同创造成为服务营销的核心理念。这一新的核心理念对金融服务营销的研究具有导向作用。价值共同创造模型揭示了金融服务营销必须强调作为服务供应商的金融机构与消费者的有效互动，成为价值的共同创造者。这一通过互动共同创造价值的模型对于提升银行等金融机构的核心竞争力具有战略性的指导意义。
关键词:价值共同创造;互动;金融服务营销
一、引言
金融服务业包括银行和非银行金融机构，一项主要的核心竞争力是良好的客户关系和市场营销能力。营销学(marketing)是管理科学的重要组成部分，金融服务营销则与银行金融业的行业特性紧密相连，是金融学和营销学交叉的研究领域。
20世纪70年代以来，随着发达国家由制造经济向服务经济转变，营销学研究的视角和理念(logic)发生了重大的转变。由产品主导理念(Goods一is，简称G一D Logic)向服务主导理念(Service一Dominant Logic，简称S一转变，再进而向更为广义的服务理念(Service Logic)体系发展(Gronroos ( );Gronroos&Ravald ( ))。其中，金融服务营销，从指导思想、服务对象和范围、技术方法和工具手段，以至于在理论研究的视角和理念等各个方面，也都相应地发生了深刻的变化。
进人21世纪以后，随着国有大型商业银行股改的完成，国内银行业逐渐确立起“以客户为中心”的经营管理的指导思想。这种指导思想和金融服务营销研究前沿的视角和理念是吻合的。本文的研究，是依循国际上服务营销研究的发展脉络，结合银行金融业的行业特性，来探索科学的金融服务营销的核心理念。
二、营销学的视角和理念转变
在过去的40多年里，营销学在概念、语汇和理念方面呈现了视角多样化和百家争鸣的局面。在大趋势上，从关注有形资源(tangible resources)、产品的内含价值和交易(transactions)，转向对无形资源(intangible resources)、价值共同创造(the co一和关系(relationships)互动的系统研究。
从20世纪80年代开始，营销学领域出现了服务营销(Services Marketing )，关系营销，基于资源优势的交换与竞争等新观点。主体上，是尝试从新的视角来指导研究。虽然当时的探索还未能摆脱传统的产品主导理念的影响，但新的突破性的思想观点已经在酝酿之中。
到了90年代，研究视角从服务供应商和服务手段转移到了消费者和消费者对资源的利用这方面来。营销的宗旨在于“提供服务，创造价值”，这样的观念逐渐成为主流。服务(service )和价值(value)成为学术界思辨与探讨的两个关键概念。、进人21世纪以后，新的突破性的服务营销的核心理念—价值的共同创造出现了。1月，Varg。和Lusch在国际顶尖的营销学学术期刊《营销学报(Journal of Marketing )》上发表了“营销主导理念的演化一文。这篇文章总结和整合了前人30多年的营销学研究成果(包括服务营销、市场导向、客户关系管理、网络化市场、大规模定制、交互营销、整合营销传播等理念)，承前启后地提出了以无形资源、交换过程和关系为中心的服务主导营销理念(S-。这一新的核心理念马上就成为全球营销学研究的热点议题，大量的研究从不同侧面考察和分析价值共同创造的过程，系统地探讨价值主张如何驱动价值的共同创造。
更为进一步的，北欧学派①( Nordic School)的Gronroos ( 2006)在研究营销环境中的具体服务活动基础上，认为服务是一个营销理念，要定义服务必须关注服务应该为消费者做什么。基于此，Gronroos定义服务是一个资源投人(input of resources )，为消费者的价值创造提供支持与辅助(facilitation ) o Gronroos进而指出，既然价值蕴含在消费者使用的所有资源中，而这些资源通过服务提供给消费者用来创造价值，那么这个基于服务的营销理念用“服务理念(Service Logic，简称S Logic )”表达，替代“服务主导理念(S一D Logic )”应该更为恰当。
在后文中，我们将较深人地分析服务主导理念(S一D Logic)和服务理念(S Logic )，并且探讨这样的新理念在金融服务领域的体现。
三、服务主导理念(S一D Logic)和服务理念
(一)服务概念的深化
什么是服务?在传统的制造经济中，服务(services)是相对于产品(goods)而言的，市场活动中，服务的交易和产品的交易是两个不同的范畴。但是，随着发达国家的经济形态转向服务经济，人们强烈地感觉到，这样简单地区分服务和产品，不能科学地解释经济生活中的实际体验。例如，餐饮业是服务业，但餐馆提供食品;金融业是服务业，但金融机构提供金融产品(如存单等各种有价证券)。因此，在服务营销研究中，首先要厘清“服务”这个概念。
提出的服务主导理念对服务(services)的定义是:服务是一方应用专门的能力(知识和技能)使他人或自身受益的活动过程(processes)。认为提供服务是一切经济交换和营销的基础，产品只是资源传递和应用的载体或工具，经济交换就是服务换服务。于是，他们将交换过程中的知识、技术和创新等动态的无形资源称为操作性资源(operant resource )，而将其中物质性的静态的有形资源(包括自然资源)称为对象性资源( operand resource )。他们的进一步的宏观观点是:随着经济活动中专业分工程度的加深，服务外包的普及，经济交换的内容越来越以服务和动态的无形资源为主，所以，现实中的一切经济活动都属于服务经济的范畴。和Lurch的开创性工作引发了大量后续深化研究，)，Gronroos&Revald(2011);Vargo&Lurch(。
提出服务是一种活动过程。Edvarsson et al ( 2005)则认为，服务不仅仅是一种活动，一些过程，本质上，它更是一种视角(perspective )，即理解和管理价值创造过程的视角。再往前发展，如前所述，Gronroos(2006)定义服务是资源投人(input of resources )，为消费者的价值创造提供支持与辅助(facilitation )，并提出了更为宽泛的服务理念由此可见，在国际营销学的前沿研究中，“服务”概念的深化轨迹是:从服务是“活动过程”，到服务是“一种视角”，再到服务是“资源投人”。这样的认识深化过程使服务营销理念摆脱了一直以来所受的产品主导理念(G一D Logic)的羁绊，得以升华到哲学层面来探讨服务与价值创造的关系，阐释营销创造价值的核心原理和过程，成为所有营销研究和实践的指南，并有望发展成为市场理论的基础(Vargo&Lusch(2008);Lurch&Vargo ( 2011))。
(二)价值和价值的创造
“价值”是经济学理论大厦的基石。劳动价值论认为价值是商品中凝结的一般人类劳动(时间)，而西方经济学的效用价值理论则用效用函数来刻画价值。马克思在《资本论》的开篇就运用辩证法推演了商品的“使用价值”、“交换价值”到“价值”的逻辑。由于劳动的分工，不同的商品在市场中得以交换，体现了商品的交换价值(value一in一ex-。经济学的价值理论认为产品和服务只有实现交换才有价值。而商品具有交换价值的前提是必须具有使用价值(value一in一use )。从另一个角度说，价值又可分为客观价值和主观价值，前者指产品或服务的内含价值，与主观判断无关(这可以看作劳动价值论的依据)，后者则强调任何物品要获得经济价值，它必须有满足人类的某些需求或欲望的功用(这是效用价值论的出发点)，并且该物品的供应有限。营销学则认为，在日常生活中，人们对价值的理解多从功用的角度出发，关注消费体验过程中感知到的价值，即客户价值服务营销理念的发展，实际上源于对使用价值和交换价值概念的反思。服务主导理念(S一D Logic)乃到及务理念(( S Logic)认为，价值分为使用价值和交换价值，营销创造的价值主要指使用价值，并且由消费者主导创造，而交换价值居次要地位，只体现在市场交易中。
服务主导理念(S一D Logic)的核心主张是:消费者永远是价值的共同创造者。消费者定义并创造价值。这里的价值不是产品的客观价值即内含价值，而是主观价值，或者就说是使用价值(value一in一use )，取决于消费者如何使用产品或服务满足自身的哪些需求或愿望。价值创造的核心是各方合力共同创造价值的过程2008)，强调价值创造的网络性和互动性，认为在共享的交换系统中，所有参与者相互联系，都是资源的整合者。而在消费者和服务供应商之间，消费者永远是价值共同创造的主导者。服务供应商不能提供价值，只能提出价值主张指出，如果消费者是营销的中心，那么，只有产品或服务被消费才可能创造价值。Gummesson强调了价值共同创造中消费者的参与程度和人际互动的情感因素(love factor) o Gronroos则指出，营销的核心是价值创造，是辅助和支持价值创造的过程。他尖锐地指出，营销不是价值分配，不是简单地把现成的价值分配给消费者。
消费者在与服务供应商接触的过程中，尤其在消费阶段的双方互动活动中创造出客户价值。Vargo &Lusch ( )认同以上观点，并进一步指出企业只能提出价值主张，价值是什么得由消费者决定并参与价值创造的过程。而Vargo & Akaka ( )指出任何一个价值创造活动都是唯一的，必须在其具体的服务体系中进行评估。所以，价值创造的分析必须明确两个参考前提:一是分析的观察点，即视角;二则是具体的情境。
服务理念(S Logic)的观点则更为前卫，认为只有消费者才是价值的创造者，服务供应商至多在某些情境下成为价值的共同创造者。Gronroos ( 2006 )指出，服务是支持价值创造的过程，而产品是支持价值创造的资源。在供应商提供服务的过程中，消费者必须加上自己的技能才能创造出价值，有时还需要附加的资源。以银行的自动取款机(ATM机)为例，银行的服务必须加上客户自己操作提款机的技能来实现，而附加的资源是银行卡。
因此，服务理念(( S Logic)认为:在以消费体验为中心的价值共同创造过程中的价值是指使用价值，由消费者创造。服务供应商只能提出价值主张，只是提供创造价值的资源(re-或辅助(facili tation )。服务供应商至多只是价值的共同创造者(co一ue)。因此，营销的目的在于使供应商以互惠互利的方式参与消费者的活动(包括体力和脑力活动)，为价值创造做出贡献
(三)价值的共同创造
指出，消费者与企业的接触交往结果就是价值共同创造，创造的是个性化的客户体验。实现价值共同创造需要一些新的构建基础，包括三个方面:一是互动对话，二是信息可得且透明，三是企业与客户之间坦诚的风险评估方面的沟通。营销中的价值概念具有鲜明的主观性和动态关系属性，包括人的主观好恶、心理预期、理想及追求等等。体验式消费和消费文化理论(Arnould & Thompson, 2005)更特别强调消费过程中的情感和情境因素，重视考察其中具有象征意义和非功用的成分，提出价值不是体现在消费的内容里，而是蕴含在消费体验中的观点。例如，一辆豪华跑车的价值主要不是作为运载工具，而是消费者(拥有者)炫耀的感受。更有甚者，有的追逐时尚的妇女在选购时装后，只是把时装挂在衣柜里从不穿着。
在什么情况下，服务供应商能够成为消费者的价值共同创造者呢?回答这个问题，对于金融服务营销具有特别重要的指导意义。
这里的一个核心概念是消费者与服务供应商的互动(interaction )，但并不是所有服务消费都是有互动的。Gronroos & Ravald ( 2011)指出，既然服务具有过程属性，服务生产和服务消费至少有一部分是共时发生的过程。服务供应商和消费者之间存在互为开放和封闭的空间。服务供应商在产品/服务设计、开发和生产的阶段对消费者来说有开放的空间，消费者可以参与其中，成为共同生产者(co一producer)。同理，对服务供应商而言，消费者的价值创造过程中有开放区和封闭区，开放区为服务供应商参与辅助价值创造提供了机会空间。于是，在最新的服务营销理念中，从消费者视角观察价值创造过程
模型描述了在基于服务理念的消费者价值创造过程中，服务供应商与消费者共同而又各有侧重的参与角色和贡献。有些情境中，服务生产与服务消费是部分重叠并且共时发生的。在模型左侧的活动区域里，供应商是资源生产的主角，通过向消费者提供用于其消费或使用的资源(产品和服务活动)，从而能动地进人消费者价值创造过程的开放区，并有可能与消费者形成互动，成为其价值的共同创造者。与此同时，消费者在接纳供应商进人其价值创造开放区之际，便参与供应商生产资源的过程，成为资源的共同设计者、共同开发者和共同生产者。这样，就有了模型中的环形区域:资源整合与价值共同创造过程。这里，消费者主导价值创造过程，但依据创造价值需要或使用的资源不同，消费者和服务供应商互为主角整合资源，形成相互服务/相互辅助，在互动中发挥各自优势，共同创造价值的互利共赢态势。此时的角色交替、资源的动态整合是价值创造的`关键。而市场就不仅是交易的场所，更成为消费者和供应商互动的环境和平台。在模型的环形区域外的两侧，左侧是供应商单独的生产活动，在右侧的封闭区间，供应商仅仅是提供资源，(使用)价值由消费者单独创造。
这一模型所体现的服务营销的核心理念就是价值的共同创造。对于营销学来说，这一理念是革命性的。市场营销不再被认为只是如何销售和如何使客户满意，而成为供应商如何与客户(消费者)一道共同为客户(消费者)创造价值。对于市场营销来说，销售产品虽然是一项内容，但仅仅销售产品并不是成功的市场营销的目的。为此，美国营销协会在重新修订了营销的定义，指出营销应为利益相关者各方，包括消费者、客户、商业伙伴及大而言之的社会整体创造价值，营销定义( )。营销研究中出现了利益相关者营销思想和对营销的社会责任的关注(Bhattacharya&Korschun , 2008 )。对于金融服务营销而言，这一新的核心理念意义重大。
四、对金融服务营销的意义
近40年来，全球的金融服务业经历了空前的变化。一方面，成熟市场经济体经历了放松监管和金融自由化的浪潮，技术进步推动了金融服务创新的层出不穷;另一方面，消费者的金融服务需求日益增长，并呈多元化态势，他们要求个性化的服务，期待定制式的服务体验。在新兴市场经济体，一方面，金融服务业突飞猛进地发展;另一方面，由于市场的不完善和监管的不健全，也多次表现出金融体系的不稳定(亚洲和拉美的金融危机是明显的例证)。而20至所爆发的源于美国，殃及全球的金融危机，瓦解了人们对金融市场的信心和对金融机构的信任。在新的严峻的经济和金融形势面前，银行等金融机构的营销理念左右着金融业如何应对市场的变化，影响着对各方利益相关者，尤其是对消费者的定位、对各方需求和欲望的判断、引导和满足。因此，科学而正确的金融服务理念对于银行和非银行金融机构的核心竞争力来说是至关重要的。金融服务的主要参与者，即服务供应商和消费者的价值主张决定着他们的互动行为能否负责任地真正实现互利共赢，共创价值的营销目标。
回归金融服务的本源，对客户而言，金融服务主要包括融资金融服务和投资金融服务以及其他辅助性的金融服务(如结算和清算等)。在各种金融服务中，都要关注以下三方面的一般金融特性:第一，所提供的金融产品的变现能力即流动性;第二，帮助客户规避/管理风险;第三，向客户提供一定的收益即回报。因此，金融服务营销的重要内容是要通过与客户的互动，来理解客户的察赋条件和风险偏好，通过提供适当的金融产品来满足客户的金融需求。
所以，大量的金融服务出现在图中所示模型的环形区内，表现为客户与作为服务供应商的金融机构通过互动共同创造价值的活动。金融服务过程具有高频接触的特性(包括人际和人机接触)，表现为高祸合性(coupling)，即接触影响的即时性和持续性，表现为相互依赖性(inter一dependence)即服务质量与各方的投人紧密相关，还表现为信息的丰富性(information richness )，即通过各方信息的充分沟通创造价值由于有些金融服务产品在客户(金融消费者)看来，不是必需品、急需品，如某些保险产品、养老金产品和理财产品;或者产品太复杂，客户的金融知识不足以支持理解、判断其风险和收益水平，如证券化产品、结构化产品等。因此，金融服务营销中，一大要务是启发消费者的参与意识和提高其参与度。消费者能够创造多大价值的一个关键决定因素是其能够获得和使用的信息、知识和技能的多少(Normann , )。由此可见，金融服务供应商必须将服务提供过程纳人金融消费者的价值创造过程，需要在以下两方面下足功夫:一方面，基于消费者的消费理念和价值预期，为消费者提供更多的相关能力和潜能开发方面的资源投人;另一方面，影响消费者的价值创造过程，协助消费者能更有成效地利用现有的资源创造价值(Payne et al , 2008 ) o Prahalad ( 2004)提到的实现价值共同创造三个方面构建基础:即前面所述的互动对话、信息可得且透明，以及企业与客户间坦诚的风险评估沟通，对金融服务营销中的各方共赢价值创造具有特别现实的指导意义。
鉴于金融服务的高频接触性，在图1所示的模型中表现为环形区向左、右两侧的扩张。表示服务供应商活动区与消费者的开放区形成最大限度的重叠，以期最充分、最有效地辅助消费者的价值创造，成为价值的共同创造者。原则上讲，服务供应商希望尽早尽快地发现并激发消费者的消费意识、需求或欲望，亦即吸引消费者对现有服务产生好奇或兴趣。总之，服务供应商要主动贴近消费者，寻求最大的互动空间，这是服务供应商参与价值共同创造的根本途径。
最理想的模型形态是在服务的设计、开发和生产阶段就能使服务供应商进人消费者的开放区，赢得消费者的参与和投人。双方越早进人互动，越有利于供应商发挥金融服务提供方的专业优势和信息优势，来发现、了解、培育和引导金融消费需求，进行风险/收益的沟通并管理风险/收益预期。从而降低服务成本、减少资源浪费(包括人、财、物，尤其是时间)、有利于形成定制化的服务体验，帮助实现消费者价值创造。长远看，有利于建立和维护互信、互利、共赢的客户关系，而这是一切经济和社会交换的核心。
商业银行等金融机构作为金融服务的供应商，其核心竞争力除了良好的客户关系和市场营销能力外，还有风险管理和产品创新的能力。在市场经济条件下，风险管理和产品创新都应该是市场导向的。而这也是银行等金融机构公司的战略取向。因此，金融服务营销实际上是金融机构核心竞争力的前导。与客户的互动实际上也是金融机构自身风险管理和产品创新的关键环节。如果银行等金融机构推出的创新产品的风险性质没有通过充分的沟通为客户理解而被盲目销售时，会给银行等金融机构本身的经营造成很大的风险，雷曼微型债券事件就是典型的例证。
五、结束语
在今天的后危机时代，成熟市场经济体仍然面临经济陷人严重衰退的威胁，而欣欣向荣的新兴市场经济体(尤其是中国)也存在经济下行的风险。金融作为现代经济的核心，其运行关系到经济整体的稳定与健康发展。在这样的形势条件下，服务理念对银行金融业恢复信心和社会对之重建信任至关重要。以价值共同创造为核心的服务营销理念对银行金融业即金融服务供应商具有重要的指导意义。在金融服务供应商秉持服务理念负责任地与消费者互动、整合资源，在各个环节都会有独特的营销机会影响和促进消费者的价值创造，成为价值的共同创造者，对于银行金融业的健康和可持续发展，具有战略性的意义。
金融服务营销是金融学和营销学的交叉学科。在这一学科领域跟踪国际学术前沿研究，并结合中国的金融实践开展基础性和应用性的研究，不但对于中国金融系统深化改革开放，促进金融市场的完善和金融产业的成长具有实际的价值。而且，对于学科发展和人才培养，也具有深远的影响。对于理论研究而言，明确的、先进的视角和指导理念，起到正确的导向作用。目前在国内，无论是在金融学界还是营销学界，都还很少见到相关的讨论，希望本文的研究，能够起到抛砖引玉的作用。
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篇10：金融学论文格式
内容摘要:确保资金来源和高效使用，是韩国城镇化取得成功的首要经验。本文首先分析了韩国政府部门融资、私人部门融资和资本市场创新的演变历程，及其在城镇化不同阶段的作用;其次，对比分析了中韩金融支持城镇化的主要方式。在此基础上，提出了中国即将进入金融支持城镇化的过渡阶段，需要在完善立法、投资主体多元化、创新金融工具、加强财政与金融政策协调等方而借鉴韩国的经验;对于韩国出现的部分项目投资过度、 PPP利益分配不合理等问题，中国要未雨绸缪，早做准备。
关键词:金融支持城镇化基础设施韩国
引言
实证研究表明，金融深化有助于缩小收入差距，促进城乡一体化进程。特别是在日本、韩国和中国台湾在20世纪下半叶创造的经济持续增长、城镇化迅速提高的“东亚发展模式”中，政府积极干预金融体系、设立政策性金融和调控资金配置方向等措施发挥了重要作用(龚明华，2004)。一般而言，城镇化分为空间城镇化和人口城镇化(陶然、曹广忠，2008)，空间城镇化主要指市政公用基础设施和公共服务基础设施建设。①人口城镇化主要指农村人口转移并融入城市的工作和生活。在城乡二元户籍管理不断放开、②人口城镇化制度障碍逐步消除的背景下，中国城镇化的核心问题更多体现在，如何提供充足的基础设施，满足转移人口的生活需求，进而确保他们平等地享受社会福利，提高城镇化的质量。金融对城镇化的支持，即通过金融体系的高效运行，为各类基础设施建设提供资金保障;同时通过促进产业结构升级创造更多的城市就业岗位，间接为人口城镇化做出贡献。
鉴于资本稀缺是当前的一个基本国情.中国城镇化所而临的第一个瓶颈问题.就是资金从哪里来?潘家华、魏后凯(()的研究显示，2030年前，中国有3.9亿农民需要市民化，平均一个农民市民化的成本约为13.1万元，则市民化一共需要的资金约为51万亿元。若按城镇化率60%测算，则有1亿多的农民需要市民化，市民化需要的短期资金约为15万亿元;如果再加上各类基建项目和公共服务投资，则城镇化的短期资金需求总额可能超过40万亿元(王安，2014)0①此外，中国正处于城镇化的过渡阶段，需要融资的项目逐步由交通、水利等公共工程向污水处理等市政工程转变。与之对应，融资方式和投资方向也将会发生显着变化。由此可见，如何给基础设施建设和公共服务完善筹集巨额资金、探索出最适合投融资方式，是中国正在而对、PJ}待解决的重大课题。
目前，中国地方政府的财政状况并不乐观。自1994年分税制改革后，地方政府开始而临资金不足的问题，债务规模不断扩张。截至6月底，全国政府性债务余额已经达到30.3万亿元。
其中，近3年的省市县三级地方政府债务余额，以年均20%的增幅快速增加。②此外，近年土地财政已经成为地方政府的主要收入来源。但是，可利用的土地资源越来越少，土地出让收入逐步缩水，必将给财政预算带来较大压力。因此，在未来的城镇化建设中，除了政府的财政支持以外，更需要社会资本不断融入。通过金融工具创新和金融制度完善来募集足够的资金，成为城镇化建设的关键。
在金融支持城镇化方而，发达国家具有丰富的经验。特别是韩国等东亚国家，与中国具有相近的城镇化背景，包括思维方式、文化习俗、政府主导模式、紧张的人地关系和区域发展不均衡等方而。1960-1990年30年间，通过政府融资和政策性金融支持，韩国城市人口占比由27.7%迅速升至，增加了46个百分点，③一举进入城镇化成熟阶段，创造了“汉江奇迹”。进入新世纪以来，韩国积极放开资本市场为基础设施建设融资，城镇化率稳定保持在80%以上。但是，受限于研究视角或数据获取等，国内总结韩国金融支持城镇化经验的文献并不多。许江萍(1994)、石柱鲜和陈磊()、赵从霞等((2007)等学者曾从不同角度对该领域进行了探讨。但总体而言，现有成果的研究体系尚不完整，研究内容主要集中在韩国城镇化中前期的财政融资阶段，对自20世纪90年代融资体系改革之后的研究甚少。本文试图对该领域的研究做出贡献:第一，系统地分析私人部门融资(从1994年至今)和资本市场融资(从至今)。就中国而言，现正处于开始引入民间资本进入城镇化建设和资本市场管制逐步放开的重要时期，这两个方而具有很高的借鉴价值，但是现有文献鲜有详细分析。第二，通过中韩对比，归纳出相关的经验或教训，指出对中国新型城镇化建设的可供参考之处。
在韩国城镇化发展的不同阶段，金融支持的方式不尽相同。例如，在城镇化率30%-75%的中前期，主要依靠财政和政府融资;在城镇化率75%之后，私人部门融资和资本市场融资的作用愈益明显。对韩国城镇化率达到75%之前这个阶段的分析，对中国具有直接的比较借鉴意义，因为长期以来中国金融支持城镇化也以财政和政府融资为主。对韩国私人部门融资和资本市场融资的分析，则对中国未来时期城镇化具有重要的启示意义。因此，下而围绕财政与政府融资、私人部门融资、资本市场融资、中韩比较等几个方而展开论述。
一、财政与政府融资
财政支持和政府融资，是韩国城镇化中前期(城镇化率约75%之前)高速发展的最主要资金来源，主要有地方税收、财政融资和政府债券证券发行等三种来源。
(一)财政收入与支出
在韩国早期的地方政府收入中，地方税收和中央政府转移支付占最大的比重。20世纪90年代以前，地方税收通常占总收入的50%以上，中央财政转移支付(包括一般性拨付、调节性拨付、专项拨付)比重也在40%左右。}}20世纪90年代以后，地方政府所属企业数量增加，债券市场与证券市场融资工具不断创新，使得财政收入逐步多元化。以为例，中央政府补贴和地方税收在总收入中的比重分别降为33%和26%②近年来，地方政府的收入能力总体上略有提升，但由于之后的减税政策、房市低迷和国有企业债务增长，部分地区仍然陷入一定的财务困境。
在财政支出方而，自从1960年韩国推行城镇化开始，城乡一体化和城市公共事业一直是预算的重中之重(石柱鲜、陈磊，)。以1970-1980年的新村运动为例，投资总额达到5亿韩元，各级财政投入占50%以上，累计增长80多倍，基础设施建设、农民增收和生态环境改善占比超过90%(董向荣，2008)。进入新世纪以来，地方政府预算的年均增长率超过7%，并在20突破15。万亿韩元，社会福利服务和基础设施项目一直占较高的比重。社会福利和基础设施投资分别达到了和18.7%，环境保护和公共管理支出占比也分别达到了10.2%和8.5%
(二)财政融资
财政融资是政府投融资体系的一个重要组成部分，在韩国城镇化发展中发挥了重要的作用。它主要是指由财政部门主导，向需要资金的企业或项目出资的方式。财政投融资的代理机构通常是政策性金融机构，放贷具有低利率、长期性等特点。同时，针对城镇化的工业、农村、住房、中小企业等不同发展领域，政府分别设立了专门的政策性银行。③资金来源主要是向居民、法人及其他社会组织募集各类有偿贷款，融资的主要形式有政府基金、外国贷款、简易保险资金和投融资特别会计等。其中，以前，政府基金、外国贷款二者之和约占财政融资的70%-90%。政府基金是财政融资的最主要资金来源方式，在城镇化中前期，发挥作用最大的是国民投资基金和国民住宅基金。在城镇化中后期，政府基金在中小企业扶持和社会福利完善等方而依然扮演重要角色，间由36项增至57项，覆盖城镇化发展的诸多领域。国外贷款也是财政融资的重要方式，在城镇化率由30%升至75%的30年时间里，韩国从世界银行、美日欧等各国政府获得低息或无息贷款超过15。亿美元(许江萍，1994)。这些外国贷款通过政策性银行和商业银行以较低的利率((7%左右)转贷给基建单位，同时，由财政向银行补贴利息。
财政融资的运用具有政策性，主要投向民间资本不愿涉足的公共物品和准公共物品，它们普遍具有经济收益低、社会效用大的特点。在城镇化初期，投资重点是公路、铁路和水利等交通物流体系，以及煤炭、电力等能源产业。例如，在1990年以前，首尔和釜山的地铁建设资金中，约有来自财政融资;清江水电站、高亭火电站等一批重要电力项目，更是由财政融资全额资助的(P.I}. I}im , 2013 ) 0 1985年以后，财政融资逐步转向居民住房、土地开发、生态环境保护、社会福利完善和中小企业扶持等方而。需要指出的是，居民住房和中小企业发展并不属于公共物品，但是二者在促进就业、国民增收和社会稳定等方而具有重要意义。因此，中小企业扶持和居民住宅资助也被列为财政融资的重要内容。此外，为了缩小城乡差距，农田水利建设和农业科技推广等农村发展项目，同样是财政融资投入的重要领域。
(三)政府发行债券和证券融资
在城镇化中前期，韩国债券市场具有浓厚的政府干预色彩。中央政府通过利率管制和信贷配给等措施，引导债券融资投向基础设施建设和重化工业。直到20世纪90年代，城镇化进入相对成熟阶段以后，政府才放松对债券市场的计划干预。在各种债券工具中，对城镇化发展作用较大的是政府债券，其主要投资者为银行机构。20后，韩国政府开始挖掘资本市场，逐年增加政府证券融资。特别是20以来，债券融资不断减少，证券融资不断增多。
在城镇化进程中，韩国逐步形成了地方政府发行债券、中央政府规范监管的制度安排。韩国政府债券形式多样，主要有国库券、市政债券、政策性金融债券、特别法债券等。其中，后三者对城镇化的支持作用更为直接。(1)市政债券，是地方政府为城市建设筹集资金，由金融机构代理承销的债券。在这类融资中，地方政府主要通过所属企业来发行债券，筹集的资金用于本地的交通、通讯、住宅、教育、医疗和水资源管理等基础设施建设。其中，对于教育、卫生、治安和污水治理等项目的债券，政府通过税收或土地资产提供担保;对于具有收入功能(如收费道路)的项目债券，政府通常不提供担保，这类债券的本息支付主要来源于筹资项目建成后的经营收入，其收益和风险有时略高于前者。(2)政策性金融债券，主要是韩国产业银行(I}DB)发行的工业金融债券和韩国中小企业银行(IBIS)发行的中小企业金融债券，二者分别为工业化和城镇化提供长期和短期贷款。(3)特别法债券，是针对某些特别项目而专设的债券工具，主要有基础设施项目债券、外汇平衡债券和货币稳定债券等。其中，基础设施项目债券在城镇化初期作用十分明显，如1980年之前，为支持工业技术开发与普及的电话债券，为支持交通物流体系建设的公路债券;1980年以后，为平衡不动产市场价格的国民住房债券。
除了债券之外，近年来，地方政府也通过所属企业在交易所发行证券，以此筹集中央政府、公众、或海外企业的资金。这种类型证券的发行意味着资金通过资本市场获得，其中政府的资金份额相对较低。在2006-2012年间，韩国地方政府债券发行规模一直在160万亿韩元以上，2009年规模最大，达225万亿韩元，随后逐年减少。2009年以前，政府证券发行规模逐年扩大，但都在30万亿韩元以下;在2009年地方政府增加资本市场融资后，证券发行量快速增长，的增幅达到了230 %，此后一直稳定在100万亿韩元以上。在融资用途上，以债券为例，主要的方向仍是基础设施建设、资源开发和环境治理等方而。2012年(包括公路和铁路)道路建设占政府债券的39%，土地开发占12%，水资源供给与管理占9%}
二、私人部门融资
(一)私人部门融资支持城镇化的演进历程
在不同的阶段、针对不同的建设内容，政府引导私人部门融资、参与城镇化建设的政策和力度在逐步调整，大体分为如下四个阶段:
第一阶段(1968-1993),间歇性融资阶段。在此期间，政府主要根据《公路法》、《港口法》等法规，对交通运输等行业的基础设施项目，间歇性地引导民间资本进入。引入民间资本有直接方式和间接方式。前文提到的国民投资基金(成立于1973年)，就是以较低成本将民间资本用于城镇化建设的一种间接方式，政府会以低于市场利率的价格将其出售给金融机构。1983年，国民投资基金规模达到1.6万亿韩元左右，随后逐年缩减，到1991年只有2000亿韩元左右。
第二阶段(1994-)，法制化阶段。在1994年，政府颁布了促进私人投资的社会间接融资法案(PPI)和实施细则。该法案界定了BTO , BOT , B00三种私人融资参与城镇化基础设施建设的模式，①并规定交通运输、供水、通讯等10类重要的或公共性强的项目须用BTO模式;燃气、公交车站、仓库等18类次要的或经营性强的项目，可用BOT和B00模式，并且给予私人投资优惠政策，包括去除投资额度限制、加大商业信贷规模、减轻项目税负等。
第三阶段(1999-2004)，积极支持阶段。亚洲金融危机过后，为提振国内经济、巩固城镇化进程，韩国全而修缮了促进私人投资的社会间接融资法案，并明确该法案具有优先效力;废除了对基础设施的分类，以及交通运输等公共项目必须采用BTO模式的规定;提供积极的保障措施和一系列优惠政策，转变政府职能，通过“国退民进”来鼓励私人投资;设立了民间参与基础设施投资中心(PICI}O )，对私人部门融资进行统一的管理和服务，包括项目可行性分析、资格审查、专业技术支持和行政管理等方而。这些法规政策，使私人融资在亚洲金融危机后的城镇化建设中发挥了重要作用。
第四阶段(从2005年至今)，公私合作多元化阶段。2005年1月，政府进一步加强PPI法案的执行力度;在PPP项目中引入全新的BTL模式①并广泛推行，主要用于医院、住宅、学校和环保企业等可经营性或准经营性基础设施建设，租赁期限一般为10-30年;加强对PPP项目的可行性研究，国会要预先审核，并废除有争议的项目最低收入保障(MRG);促进公募基础设施基金的发行;，调整后的PPI法案被引入到韩国担保基金的担保计划，以保证资产支撑证券化融资模式在基础设施项目贷款中发挥作用。
(二)近年私人部门融资项目的变化趋势
韩国在利用私人部门融资支持城镇化时，起初并不顺利。1994年，国会出台促进私人投资的社会间接融资法案后，同时公布了452个基础设施建设项目。但是，由于收益保障措施不健全等因素，导致私人部门愿意投资的项目只有1/3左右，进入实施阶段后，项目能顺利完成的更是屈指可数。而在1999-20间全而修缮PPI法案、健全民资参与机制、实施一系列收益保障措施后，私人融资支持城镇化才进入相对成熟阶段。例如，20韩国环境部开展了污水治理的PPP合作项目，资金来源是46%的酒税和海内外的私人部门融资，但起初效果并不佳。2005年，韩国通过保障投资收益以吸引更多民资，大幅增加了城乡覆盖率，全国污水处理率一举超过了80%(苏文曼，。此外，随着2005年成功引入BTL合作模式，PPP基础设施项目明显增多。2007年达到顶峰之后，BTO项目的数量和相关投资都出现了减少。 BTL项目在2005年后快速增长，但在20后开始减少。
按管理模式分，这些PPP项目主要分为三类:中央政府管理、地方政府管理、中央政府补贴-地方政府管理。从项目总量和投资总额上来看，在2007年，由各级政府主导的PPP大型基建项目达到了120个，创下了11.5万亿韩元的投资总额。2007年后，受国际金融危机影响，项目总数和投资总额逐年减少，至2012年只有30个和5.5万亿韩元。
在各类项目的横向比较中，中央政府管理的PPP项目并不多，但是投资额要比地方政府管理的或中央政府补贴一地方政府管理的项目大很多。地方政府管理的项目最多，但是投资总额最小，主要原因是地方项目大多是区域性的，建设规模一般较小。从投资数额看，中央政府管理的项目在不同年份较为稳定，地方政府管理或中央政府补贴一地方政府管理的项目则有较大的波动，特别是年以后，后两类项目的数量和投资额都大幅减少。
三、资本市场融资
2000年以来，随着经济市场化程度的提高，韩国政府逐步实现利用资本市场融资为城镇化提供资金。资本市场融资具有中长期性，可以借助市场价格自动调节资金的需求与供给，将资金引导到更加高效的建设项目上，在支持城镇化建设的同时，增加了国民财富。
(一)基础设施基金
基础设施基金是一种以资本市场为融资平台，对交通、能源、电力等基础设施领域的企业直接提供资金的新型集合投融资工具。基础设施基金通常采用股权投资或权益投资的方式，因此企业没有还本付息压力，会集中精力于项目建设和运营管理。因此，这种融资模式十分有助于城镇化的长期稳定发展。2005年，韩国政府颁布了修缮后的PPI法案，对民间参与基础设施基金做出了更为详尽的规定，并明确了基金的用途、操作、清算等细节。此后，韩国基础设施基金开始规范运行。通过发展基础设施基金，韩国的基建企业可以从不同的项目投资者(包括PPP项目)获得大量资金，包括政府资金(例如国家主权基金)、机构资金、民间资金和海外资金等。这也增加了投资者的经济收入。2009年，韩国将资本市场上六个法案合并为一个，形成统一的金融投资和资本市场服务法案(FSCMA )。基础设施基金也在FSCMA框架下运行，除非PPI法案另有规定。
韩国主要有三个基础设施基金管理者:韩国产业银行基础设施投资资产管理公司麦格理(Macquarie)新韩基建资产管理公司、达比韩亚(Darby Hana)基建基金管理公司。
CO现为韩国最大资产管理公司，政府持有80%以上股份，成立之初仅为处理I}DB的不良资产，后来调整为投资能源电力、交通物流等基础设施建设。截至20底，I}IAMCO下设20档基金，共计约50亿美元;①麦格理银行与新韩银行合资成立基建资产管理公司，发起麦格理韩国基础设施基金(MI}IF), 帮助韩国政府出台《间接投资资产管理业务法案》，构建了基金管理的法律框架。MI}IF专营道路建设，在成立之初的5年内兴建了13条公路和1条地铁(蔡子洲等，2007)。在，该公司发行了韩国首只公开上市的基础设施基金(收费公路项目，融资13亿美元)，在首尔和伦敦同时上市，美林证券承销国外股票发行，三星证券和早安证券承销本国股票发行;达比韩亚基建基金管理公司为达比海外投资公司与韩亚金融集团共设，二者持股比例为7:3，旗下的韩国新兴基础设施基金(I}EIF)于20完成募集，融资金额约为6.1亿美元。②主要为愿意涉足基础设施建设的民间资本提供私募股权投融资服务，并将达比的专长—夹层基金引入其中。与I}IAMCO相似，I}EIF的投资范围广泛，包括交通、电力、环保、供水、通讯和可再生能源等多个领域。
目前，韩国现有的基础设施基金主要是私人“专项资产基金”(Special Asset Funds)，投资项目的经营模式通常是BTO和BTL。在2006-2012年间，基础设施基金规模迅速扩大，年均增长率达60%③在2006年基础设施基金的起步阶段，规模只有。.21万亿韩元;截至2012年12月31日，韩国共有16只基础设施投资基金，一共募集了3.52万亿韩元，若包括投资于海外基础设施的资金，则基金总额达5.54万亿韩元。
(二)基础设施债券
与前而政府债券的间接融资(由金融机构购买)不同，基础设施债券主要由营运商在资本市场上发行的债券，为城镇化项目直接融资。韩国基础设施债券发行，主要是以1912月修订后的PPI法案为依据的，该法案第58条对债券发行的特许权人和金融机构进行了规范。1998年以前，韩国政府通过控制债券市场利率和债券发行的强制性银行担保，来引导资金投向城镇化和工业化领域。亚洲金融危机中，这种过度依赖银行融资和担保的模式陷入极大的困境(张明，2010)，大量企业倒闭和银行不良资产居高不下并存。因此，政府放开利率管制、禁比银行担保，项目融资(包
括城镇化项目)进入“金融脱媒”时期。，无担保企业债券增至市场份额的98%，而只有8%(吴腾华，19韩国仁川国际机场公司成立之前，①其建设资金主要来源于财政资金;而1999-20间，基础设施债券和国债份额约占70%，财政资金只占25%。其中，仁川机场能源1999年就发行了1000亿韩元的基础设施债券。进入新世纪以来，在韩国能源部门私有化计划的进程中，政府把安阳和富川的热电厂出售给了民营企业LG能源。LG能源的投资成本总计接近9000亿韩元，其中，通过金融机构融资的数额为1250亿韩元，通过基础设施债券融资的数额为4040亿韩元，3548亿韩元来自企业的主权资本。在釜谷混合循环能源电厂的建设资金中，同样发行了大量的基础设施债券，并将短期债券改为中长期债券。该项目的总投资成本约为4000亿韩元，其中债务资本2815亿韩元，包括1720亿韩元的基础设施债券，其余的1185亿韩元为主权资本。②此外，基础设施债券的发行期限与经济形势密切相关。在、20两次金融危机后的衰退期，基础设施债券的平均到期日都在3年以下。而在衰退期后的恢复期，债券发行期限均出现延长，如2000年后LG能源和釜谷电厂债券的最长期限分别为13年和12年;20以后，浦项制铁、韩国电信、东西发电等机构发行的基础设施债券期限均为7-。
(三)基础设施证券
基础设施证券是将基础设施的相关权益作为标的资产证券化，并在资本市场上交易的一种投融资工具。它是韩国金融支持城镇化的重要手段之一，其优点在于可以获得稳定的中长期建设资金。
根据标的资产的不同，基础设施证券的发行方式主要分为债权证券化和股权证券化。债权证券化是将基础设施贷款的本金及利息收益证券化，股权证券化是将基础设施股权及派生收益证券化。基础设施证券的设计方案，主要参照了相对成熟的资产支撑证券(AB9)和住房抵押贷款证券其法律基础是颁布于1998年的《资产证券化法》和1999年的《住房抵押债权证券化公司法》(金享泰、金弼圭，)。在韩国，ABS, MBS及相关法案最初是为了处理19金融危机之后的大量不良债权(胡滨、任炳翼，2005)，在取得成功后，逐步推广至交通、能源、住房、环保等城镇化发展领域，从企业筹资扩展至项目融资。自2012年起，韩国信贷担保基金开始向基础设施项目提供担保后，BTO建设项目贷款也在担保下开始证券化。
在韩国利用基础设施证券融资的过程中，债权证券化和股权证券化都得到了广泛运用，尤其是在道路建设方而，在资本市场上获得了较多的资金。道路基础设施债权证券化最早是由韩国产业银行发起的。2001年，I}DB将天安论山高速公路7300亿韩元的应收贷款证券化，开创了道路建设债权证券化的先河。此后，麦格理韩国基建基金、韩国教保生命保险、韩国三星生命保险等机构，也分别将不同道路建设的债权作为标的资产证券化。
道路基础设施的股权证券化，主要是抵押公路资产的经营管理权和过路费收益权，并将其做成不同的证券产品进行交易。在韩国的道路建设股权证券化中，韩国道路公社(ICE C)发行的证券产品最多，规模也最大。在2003-2007年间，I}EC分别对首尔外环高速、西海岸高速、岭东高速、中部高速、中央高速等高速公路建设项目进行股权证券化融资，融资总额超过2.5万亿韩元。
四、中韩金融支持城镇化的比较分析
中韩两国的城镇化均由政府主导，政府投融资是城镇化最重要资金来源。当今，中国仍处于金融支持城镇化的初级阶段，投融资渠道单一，主要依靠政府，与韩国1990年之前的情况相同(当时韩国城镇化率已经达到73.8% )。可以预见，在城镇化率达到60%、甚至70%以前，中国很可能仍以政府投融资为“绝对主力”。因此，各类政府投融资工具是中韩比较分析的重点内容。
(一)政府基金的比较
中韩的财政收支体系存在较大差异，简单比较财政支出中城镇化项目占比的意义不大。在中国，政府性基金①是财政为城镇化项目投融资的重要部分。同时，它在两国均是计划安排、专款专用，为基础设施建设和重大民生工程的项目融资发挥了积极作用。但是，中韩对政府基金的运营和管理存在较大的差异。
其一，中国政府基金的资金来源，是向公民或社会组织无偿征收的、与税收本质相近的非税财政收入。韩国政府基金中借款和发债约占70%，其余为财政出资和运营收入，因此，公民或社会组织等持债者拥有债权收益。其二，中国的政府性基金规模很大，2013年基金收入达到亿元人民币，占全国财政收入的40%以上。韩国政府基金来源主要是借入资金，财政出资只占巧%左右，因此占财政收入的比重很小。其三，中国没有相关的法律制度框架，政府基金的设立和废比缺少立法程序。目前，中国共有政府基金近500项，纳入政府预算管理的只有30项(其余为地方政府或其他部门私自设立)，②其中仅有6项有法律依据。韩国对政府基金的立法十分重视，先后出台了《政府基金管理法》、《财政投融资法》等法案(任会中，1996)，以规范其设立和运行。其四，近年中国政府基金过度依赖土地出让金，2013年，该项收入达到41250亿元，分别占全国和地方政府基金收入的79%和86%③韩国政府基金则强调妥善经营、还本付息，依靠自身投资收益确保基金发展的可持续性。
(二)政府债券的比较
中国的地方政府债券，主要分为市政债券和城投债券，后者是对前者的补充。在中韩两国，地方政府债券都是发展城镇化的重要间接融资方式，债券持有者以银行为主。中国的市政债券在1990年前后曾有较大发行，在1993-2009年间因还债能力不足被国务院制i I : , 2009年后由财政部“代办还本付息”，后“自发自还”并在上海、浙江、广东等10个地区试点运行。中国地方政府投融资平台，是由地方政府组建并管理的、以借款和发行债券等方式为城镇化建设投融资的各类公司。④最初在1988年国务院颁布《关于投资管理体制的近期改革方案》后成立，在1994年分税制改革后得到了一定的发展，直至2008年以前负债规模始终处于1万亿元以下，但在2009年年末迅速扩大至7.38万亿元(刘康，2010),⑤出现了超常规发展。在资金来源上，2007年前中国地方政府投融资平台主要从开发银行借款，2008年后商业银行大量介入，各类银行资金来源约占80%，其余融资来源于信托等金融机构。
总体来讲，受经济发展阶段和债券市场化程度等因素影响，中国以政府债券为城镇化融资的方式较为单一，目前尚处于探索性和调整性阶段。韩国传统的政府债券间接融资已经十分成熟，并在1998年后开始利用资本市场直接融资。近年来，韩国地方政府所属企业的基础设施证券发行规模大幅扩大，并对政府债券形成了替代效应。与韩国对比可见，中国通过政府债券为城镇化融资，未来仍有广阔的空间，可能会经历与韩国类似的发展道路:正规市政债券增大发行、地方投融资平台在资本市场上扩大融资、债权和股权证券化等阶段。
(三)政策性金融的比较
在中国政策性金融中，最重要的是1994年成立的国家开发银行，在“两基一支”和改善民生领域发挥了积极作用。同年成立的中国农业发展银行，长期以来主要负责粮棉油收储工作，对于农村城镇化或城乡一体化的作用有限。韩国的政策性金融成立时间很早，与开行职能相近的产业银行成立于1954年。韩国政策性金融的立法和监管较为严格，比如KDB是根据《韩国产业银行法》成立，中国则缺少相关的法律规范。韩国政策性金融的专业性较强，20世纪60年代后相继成立的农协银行、住宅银行、企业银行、水协银行等政策性金融均在城乡一体化、居民住房、中小企业发展和水利建设等领域均发挥了重要作用。相比之下，中国政策性金融支持城镇化的力量相对薄弱，韩国相对多元化和专业化。此外，韩国政策性金融是在城镇化进入成熟阶段之后才开始商业化改革，中国则在城镇化加速期便开始商业化改革(例如，国开行和韩国产业银行同在2008年后开始转型)。
在资金来源方而，国家开发银行与韩国产业银行较为相似。例如，成立初期都是由中央则政全额支持;在发展中期主要依靠在国内外市场发行政策性金融债券，并由国家提供信用担保;2009年进入转型期以后，二者融资结构则存在较大的差异。在2011年韩国产业银行的融资结构中，债券融资占30%、政策性资金仅占4% ,其他主要来自同业拆借、客户存款、经营收益、资木金与存留收益等方而，融资结构开始多元化，同时政府只对与基建领域相关的债券担保。这种多元化的融资模式，有助于降低融资成木。目前，国家开发银行仍明显依赖金融债券，资金来源相对单一。
(四)金融支持城镇化的阶段比较
韩国在私人部门融资、利用资木市场融资两个方而已经较为成熟。中国的私人部门融资②支持城镇化则还处于探索性、尝试性阶段，与韩国1994年以前的间歇性私人部门融资相近;此外，企业债券市场和资产证券化在中国并未放开，资木市场融资与韩国也不具有可比性。虽然北京城建、新疆城建等个别城投平台已经上市发行股票，但可推广性不高。
综上，关于中、韩金融支持城镇化的发展路径，木文将其划分为两个阶段:③初级阶段，政府主导;高级阶段，政府调控、市场主导。根据韩国经验，高级阶段主要是在完善立法的基础上，充分发挥私人部门和资木市场的融资作用。如图1所示，韩国进入高级阶段是在城镇化率达到约80%以后，而75%-80%为过渡阶段。木文认为，目前中国正逐步进入金融支持城镇化的过渡阶段，起点在城镇化率达到55%左右。一方而，从城镇化木身来看，中国已经完成了30%-50%的前半段加速期，城镇化的重点开始转移，呈“由大到精”的趋势。比如，从东部优先转向区域均衡，从做强大城市转向发展中小城市群，建设项目从高铁、机场、水利转向污水处理、地铁、水气电供给等。此外，项目的融资模式也在相应变化，各级政府在积极探索各种PPP公私合作模式，利率市场化、资木账户开放和金融脱媒等政策也正在稳步实施。但是，过渡时期结束的时点尚难确定，取决于金融市场化改革的总体进程。木文初步预计在城镇化率达到65%左右，中国将结束过渡阶段，进入金融支持城镇化的高级阶段。
至于为何中国进入过渡阶段的时点要快于韩国，具有后发优势是一个重要原因。具体而言，相对于城镇化进程，中国金融改革进程与国际接轨更快.韩国则相对滞后。在城镇化率达到75 % (1994年前后)之前，韩国对民营资本参与基建项目和资本市场的管制非常严格。而中国在《国家新型城镇化规划(2014-)》中已经明确提出，要建立多元化的城镇化融资机制。
五、主要经验与借鉴
(一)金融支持城镇化的成功经验
第一，制订长期规划，完善法律支持。金融支持城镇化的高效性，需要以与时俱进、不断修订的法律法规作为基础。在韩国金融支持城镇化过程中，每个阶段都有重要法案对其支持。这些法案涵盖金融支持工业优先发展、金融支持地方项目、引导民间资本参与建设、创新资本市场融资等不同的阶段。从中国的情况看，通过立法确保金融支持城镇化的制度安排尚不健全，包括政府基金、政策性金融以及引导私人部门融资等多个领域。立法缺失，很容易滋生资金使用不透明、利益分配不合理等问题，这在中国政府基金和BOT项目融资中已经出现。此外，中国企业发行债券虽然有法可依，但由于行政干预，在现实经济中却很难推广。因此，建立金融支持城镇化的长效机制，需要学习韩国的法制经验。
第二，实现融资主体多元化，项目投资合理化。在韩国城镇化的进程中，中央政府、地方政府、私人部门、国有企业等行为主体都发挥了重要的作用，并在一定的程度上有效利用了海外资金。目前，中国在国际金融市场发行基建债券的规模较小，从世界银行和其他开发性金融获取的低息建设资金也不多。从国外获取城镇化所需资金，将是中国未来时期获得城镇化所需资金的一条重要渠道。此外，政府要以稳健的投资来支持地方城镇化项目，并严格评估项目的合理性。近年来，中国部分地方政府的盲目投资导致一些行业产能过剩，而另一些行业却供不应求。因此，地方政府主导的城镇化投资项目，PJ}需加强合理性评估，切实提高资金的配置效率。
第三，进一步引导私人部门投资。在城镇化建设上鼓励私人投资，可以很好地弥补财政预算不足，又可以同时利用私人部门的创造力和高效管理。特别是在市场主导城镇化的发达国家，90%的长期资金来自私人部门。在韩国，民间资本已经进入大多数的基建领域，例如，电力部门一半的发电量来自于私营企业，并且其市场敏感度和资金运行效率更高。中国在公路、邮政等领域已经成功引进了民间资本，20以来，更计划在石化、港口、金融等基础设施行业加大私人部门参与的力度。但从总体看，中国利用民资支持城镇化仍处于探索性阶段，在PPP立法、各类形式界定与规范、成立PPP管理中心等方而，函需借鉴韩国经验。其中的核心环节，是建立不同建设主体的利益分配机制;短期内吸引民资的重要举措，是建立民资参与建设的最低收入保障机制。
第四，有效利用资本市场，实现融资工具多元化。城镇化建设，需要在完善现有金融体系的基础上构建一个高效的资本市场，进而创新出不同的投资工具来促进融资。在这个过程中，市场化改革和有效监管是两个重要方而。就市场化改革而言，韩国1981年就开始利率市场化改革，历时，最终在亚洲金融危机的冲击下“不破不立”。而在此之前，债券市场发行的主体、方向、规模、利率都由政府计划控制，以企业为发行主体的基础设施基金、基础设施证券也几近空白。目前，中国的债券市场与改革前的韩国非常相似，除了政府监管严格之外，还存在债市基础设施不健全(World Bank , 2004 )、第三方信用评级不足、企业债市规模过小等问题。因此，中国要借鉴韩国经验，加快债券、证券等领域的市场化改革，通过资本市场的金融创新和多元化工具，来支持城镇化的长期可持续发展。
第五，强化金融支持城镇化过渡阶段的政策协调。目前，中国即将进入金融支持城镇化的过渡阶段，这个阶段尤为关键，需要各项财政政策和金融政策紧密协调。财政部门要加快完善PPP的利益共享、风险共担机制，对PPP的总体设计、项目储备、招投标管理、争议协商等方而出台法规和具体实施方案。“一行三会”则要在“金融脱媒”、债市放开和利率市场化等方而，与财政部门PPP创新和地方政府发债机制改革的步伐协调。韩国金融支持城镇化的过渡阶段大约用了7年(1994-2000 )，期间，PPP规范化与金融市场化改革同步完成。如果中国也能用7年(2014 -2020)走完过渡阶段，则将为高级阶段的发展奠定坚实的基础。
(二)需要关注的问题
从1960年至今，高效持续的金融支持在韩国“汉江奇迹”中发挥了重要的作用。但是，其间也出现过一些明显的问题，有些问题甚至至今仍未解决，需要重点关注。
第一，过度的基础设施投资，在一定程度上导致了政府资源浪费。在韩国城镇化中前期，政府对建设资金干预过多，造成了部分项目的过度投资和资源浪费。同时，政府干预过多产生了“国进民退”的效应，导致私人部门的依赖性很强、参与建设的积极性不高。
第二，地方政府与中央政府的财政关系有待理顺。在韩国城镇化的区域平衡战略中，地方财政受中央财政控制较多。一方而中央财政在各个地区的拨款比例存在争议，另一方而地方财政在“开源节流”上的主观能动性不高，甚至出现了地方主义思维(Hashiya , 1996 )。这也是韩国区域间城镇化水平差距较大的一个重要原因。
第三，首尔地区的信贷规模占全国的60%-70%，金融活动高度集中。在1990年首尔经济圈的金融机构存贷款总额约占全国的70 %(赵从霞等，2007)，在2000年约为65 %，而目前这个比值几乎没有变化。这会导致地方城镇化水平与首尔的差距逐步拉大(I}im L I}. , 2010 )。虽然韩国历届政府都将区域发展平衡作为一项重要工作，但改进的效果并不明显。
第四，公私合作的利益分配不合理，导致引入私人投资十分困难。特别是在早期的BTO模式中，PPP项目的预期收益很低，经常导致项目招标时私人部门无人问津。2005年后，最低收入保障(MRG)废除所带来的风险增加，也明显影响了私人投资的积极性。
第五，投资者对基础设施投资项目缺乏了解。由于政府对城镇化投融资项目的宣传和推介工作不到位，多数投资者对项目的运营和收益模式不甚了解，这是增加投资者人数的一个重要障碍。
第六，在韩国，养老基金、保险公司和国家福利基金拥有大量的长期资金。但是，鉴于基础设施的低流动性，它们投资于基建领域的数额极少。如果能将这部分长期资金引入基建领域，将为城镇化的深入推进带来重要保障。
第七，几个资本市场的融资工具(例如，债券和证券发行)已经引入，但是，其范围和目标仍然受限。
六、结论
在上述问题中，问题一、问题二、问题三源于政府早期规划和财税分配制度上的不足;问题四、问题五源于公私合作初期的利益保障和市场宣传机制不健全;问题六、问题七则是由金融监管政策和资本市场放开程度决定的。在中国，中央与地方、地方与地方之间的财政协调关系，公私合作利益平衡机制等问题，已经开始出现。而韩国资本市场的现存问题，在未来时期的中国也很可能出现，更要未雨绸缪，早做准备。
参考文献
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[3]胡滨,星焱. 金融支持城镇化:韩国的经验及对中国的启示[J]. 国际金融研究,2015,(03):32-43. [2017-09-11]. DOI：10.16475/j.cnki.1006-1029.2015.03.004
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[5]杨慧,倪鹏飞. 金融支持新型城镇化发展的对策研究[J]. 经济纵横,2015,(02):63-68. [2017-09-11]. DOI：10.16528/j.cnki.22-1054/f.2015.02.008
[6]杨慧,倪鹏飞. 金融支持新型城镇化研究——基于协调发展的视角[J/OL]. 山西财经大学学报,2015,37(01):1-12. (2014-12-24)[2017-09-11].
篇11：金融学论文
1 国内金融脱媒的形成原因
形成金融脱媒的原因有很多方面，主要分为制度原因、经济原因、意识原因与技术原因，这四个方面中，制度原因与经济原因为其中比较重要的方面，下面从这两个方面简单讨论相关问题。
制度原因，随着我国经济体制的不断改革，为金融脱媒提供了一定的基础。我国在1992年将经济体制改革作为了发展的重要方向。随着市场经济的不断进步，尤其是在所有权与经营权分开之后，企业的经营效果不断增强，只是依靠银行借贷已经无法满足企业发展需求，所以企业需要更多的方式促进自身的发展。其主要使用的方式是股票、债券等，而且我国经济逐渐与世界接轨，企业还可以在其他国家的市场上进行融资，所以进一步促进了我国金融脱媒的形成。
经济原因：我国近年来的经济增长程度不断提高，尤其是在金融危机之后，虽然全球的经济发展都已经放缓了脚步，但是我国的经济增长程度依旧没有太大的减弱。我国城镇与农村的经济都有明显的增长，而且农村居民的纯收入提高比例明显要高于城镇居民。随着各种理财产品的逐渐增多，我国居民的理财意识随之改变，其进行相关投资工作的意识也逐渐提高，而这一情况也使得我国出现金融脱媒的现象具有了强大的经济基础[1]。
2 金融脱媒對我国商业银行盈利性产生的影响
2.1 影响银行利差收入
根据对相关数据的分析显示，金融脱媒对我国商业银行的影响已经逐渐减小，出现这一现象的基本原因是因为，金融市场受到了金融危机的影响，发展一直处于受限的状态，所以在这一过程中，人们在进行各种投资工作的热情都有所减弱，为了确保资金可以有更好的保障，人们又将其放回了银行，而且因为企业的信誉度下降，使得投资者要求更高的回报，使企业又将主要的融资手段放在了借贷上。
2.2 资本市场与互联网金融的发展对传统借贷业务造成了冲击
随着股市的变革，使得一些小型企业在股市中的.融资能力有明显的提高，使股市的融资功能在不断地增强，使得银行的融资压力有非常大程度的提高。根据下关调查显示，我国现阶段有大量的企业进行定向增发，同时通过定向增发资产认购获得了大量的资金。伴随着互联网的普及，我国很多居民将存在银行中的资金进行市场的投资工作，这一转变就使得银行的储蓄业务无法获得较好的发展。根据相关报道显示，我国股民的数量一直处在上涨的趋势，而且在证券市场中的资金有非常明显的增长。从相关数据中都可以看出，资本市场的逐渐发展对我国商业银行发展存款借贷业务的发展形成了非常大的阻碍作用，进而对我国商业银行的发展形成了阻碍作用[2]。我国互联网金融中各种理财产品的发展同样对商业银行的发展产生了一定的影响，由于互联网金融的易操作性，使很多人愿意选择其进行相关的业务，只要相关的平台可以有效地保证资金安全，就会有大量的人员参与其中。
2.3 分流银行的优质客户
随着资本市场的逐渐发展，越来越多的大型企业通过发行股票等方式进行筹集资金，银行贷款对其作用逐渐减小，使得银行流失了非常多的优质客户。所以银行为了保障自身盈利，在为客户提供服务的过程中，使用更加人性化的方式，满足客户各方面的要求，这一措施对银行的产品创新提出了一定的要求。银行还通过扩大中小型企业信贷规模的形式进行营利，但是现阶段一些中小型企业的信用水平无法得到保证，所以银行所面临的风险会有明显的提高，使银行的管理工作难度进一步加大[3]。
结束语
我国商业银行在面对金融脱媒问题的过程中，需要有效地改善自身的发展方式，使用更加适合的形式面对这一问题的到来，在进行相关改革工作的过程中，需要不断地将压力转变为自身的前进动力，在其中寻找到适合自身发展的契机，以更好的姿态面对金融脱媒的不利影响，为自身的进步提供更大的帮助。
参考文献：
[1]周治富.互联网金融的内生成长、基本模式及对商业银行的影响[J].南方金融，，10（06）：17-26.
篇12：金融学相关论文
金融学相关论文
摘 要课程论文是金融学本科学生在进行毕业论文写作前进行的练笔之作，本文以广州大学松田学院金融学本科学生为研究对象对象，总结学生写作中遇到的困难并探索出现这些困难的深层次的原因，最后提出解决这些困难的对策，达到提升学生论文实际写作能力和提交高质量论文的目的。
关键词课程论文 抄袭 团队合作
前言
金融学本科学生毕业前要在导师指导下选定题目，进行研究和撰写，完成后要进行答辩再评定成绩的毕业论文，但是如果学生在写毕业论文之前没有接触到此方面的相关知识，论文就比较难以进展。针对这种情况，广州大学松田学院开设了课程论文，根据课程的性质不同开设不同的课程论文，主要有国际金融课程论文，商业银行经营管理课程论文，国际信贷课程论文，证券投学学课程论文等课程论文为毕业论文的写作打下坚实的基础。通过课程论文的学习使学生初步学会使用专业知识进行科学研究的方法，并形成一篇结构合理的课程论文。本文以国际金融课程论文为例进行说明。
1 课程论文概述
1.1 课程论文的教学目的
通过课程论文的写作要让学生达到加深对课程基本知识、基本理论和基本技能的理解、掌握；提高理论分析和论文写作能力；掌握文献、资料的查阅方法和应用，为毕业论文写作奠定基础。
1.2 学生学习课程论文的基础
国际金融课程论文是金融学本科学生开设的第一门课程论文课程，其基础是已经学习过国际金融课程，对国际金融的相关理论和方法都有一定程度的掌握。
2 课程论文写作中遇到的困难
教师采用PPT现代化教学方法，采用专题的形式主要对国际金融课程论文概述，选题，材料的搜索与整理，论文的结构与框架，论文答辩进行了详细的讲解，通过6个人组成小组团队合作进行撰写论文，教师在讲课过程中和课程完成后和学生进行了广泛的交流，按照学生论文写作的进程把学生在课程论文写作中遇到的困难总结如下：
2.1 选题无从下手
金融学本科学生普遍认为选题无从下手，其原因是选题紧扣着写作的每一步。不是随意写个题目就可以，需要考虑的因素很多。所选的题目是否已经有很多人在研究？如果是，这样你继续写作的空间就会缩小。或者你所研究的题目是别人所没写过的或者很少人研究的，那你能找到的相关内容又会变小，从而限制你的写作。
2.2 资料筛选困难
通过数据库和图书馆查找到许多资料，但是筛选有用的资料比较困难，出现的'主要困难是学生容易把所有查找到的资料都想用上，容易引起论文繁冗。这主要是对文章的主体分析不好造成的。
2.3 抄袭很难避免
最大的问题就是存在抄袭现象，在进行课程论文或某些学术研究时，我们要求学生在写作的过程中走原创路线，强调用务实的态度完成论文。但是，学生由于写作水平差，理论功底不好，比较容易偷懒等原因往往直接抄袭，甚至连下载箭头都没有删除。
2.4 参考文献格式调整困难
由于学生在写作中第一次接触到参考文献的格式的撰写，对他们可以说是一个新的内容，尽管老师在课堂上详细地讲解，但在他们在做参考文献这一部分内容的时候，还是觉得有点吃力，不容易分出所引用的参考文献属于那种类型，从而导致参考文献格式混乱。
2.5 论文撰写零散
最后全文的整理是学生在论文写作比较困难的问题。这次课程论文是由6人左右的学生组成小组进行合作完成的。由于小组中的每个人都按照分配的章节写作，如果将大家写的各部分内容直接组合起来，就不容易成为一篇通顺的文章。这就需要有很紧凑的逻辑和后期对文章的总体修改，让全文达到流畅、通顺，而不是一个个片段，零散的段落。
除了上面列举的困难之外，作为写作的学生，往往没有主动联系写作指导老师及时反映自己的困难，从而使得困难得不到有效的解决。
3 解决金融学本科学生课程论文写作困难的对策建议
3.1 选题应结合热点来进行
学生选题困难的主要原因在于学生对自己感兴趣的以及现在社会的热点问题不是很清楚。而选题之后还要列提纲、查阅资料、撰写论文等等一系列工作。所以在选题的时候要给学生强调选题的重要性，要让他们先试探性的把下面的工作先做一些，这样他们就会对自己组选的题目有更深入的思考。如果学生撰写国际金融课程论文，那应该引导学生平时多关注国际金融的相关时政热点问题，提前积累材料和培养兴趣。
3.2 资料筛选应依据论文提纲来进行
学生由于第一次撰写论文，所以查阅许多资料，对于这些资料处理起来就喜欢都用上，而不是根据自己论文的特点进行筛选来用。针对这个问题应多指导学生先针对论文题目列出三级提纲，让他们明白所查找的资料都是为了支撑他提出的每一个标题，为了把这个标题的内容阐述清楚就要把你下载的资料进行筛选，哪些资料对于阐明你的论点最具有说服力就采用哪些资料，其余的相关度小的或不具有太多说服力的就不采用。
3.3 抄袭以自查为主
在整个社会的抄袭现象普遍存在的背景下，要求学生要坚持自己的原创，把抄袭定为成绩核定不通过的因素之一。先推荐几个查抄袭的网站，让各位学生自查一下，抄袭是课程论文无法合格的一个最重要因素。当学生上交论文如果抄袭比率超过20%，查出来就让学生回去修改直到合格为止，如果拒不修改就直接判为不合格。实践证明：这样进行反抄袭发现只要打回去让他们重新修改的论文，抄袭问题大大都得到了改善。
3.4 参考文献格式采用案例结合
参考文献的问题主要集中在格式上，对于这个问题应该事先给学生进行讲解清楚，只要规定清楚的学生就有所遵循来进行撰写。同时，对于现实中学生遇到的参考文献不知道如何撰写的时候应及时给予指导，并利用典型案例来公开给所有学生讲解，有利于学生对参考文献格式的把握。
3.5 总体把握论文进行撰写
没有逻辑的文章只能算是一盘散沙，所以下笔之前就认真、谨慎地列好提纲，最后撰写论文的时候要根据前面列的提纲来进行撰写，在撰写的过程中一定要求学生分析所写的题目和文章的主要内容是否相符，如果不符合就要进行调整，一定要达到题目和内容相符，教师可以通过与学生多次交流指导学生对论文整体把握过关。
总体而言，既然课程论文是考验学生综合运用所学知识解决实际问题的能力，在导师指导下选定题目，进行研究和撰写，完成后要进行答辩再评定成绩那就应该多加强师生方面的交流，避免学生盲目选题，在平时的教学重点的有目的有计划地为学生讲解基本方法、理论前言、热点等问题，与学生讨论，并在教学中逐渐的采用合作学习，发扬团队合作精神，最终达到学生团队合作完成优质论文的目的。并且要让每个学生明白撰写课程论文至关重要的一步是前期收集资料，只有资料收集齐全完善并且研究过前人的研究程度了，对该论文情况就有了充分了解，才不会在论文的写作过程中出现过多困难。
参考文献
[1] 付开镜.“课程论文写作过程控制教学法”的实践探索[J].高教论坛，2011(9)：28-30.
[2] 李艳红，张根寿，胡将军，肖枚.通过研究型学校推进教学过程最优化研究[J].高等理科研究，2011(3)：86-88.
[3] 李永霞.应用型本科院校学生课程论文存在的问题域对策研究-以衡水学院学前教育专业为例[J].衡水学院学报，2011(3)：94-96.
[4] 董海玲.《概率论与数理统计》课程教学方法的思考和探索[J].理论前沿，2011(18)：55.
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