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证券公司公开发行股票监管意见书内容和出具程序

时间：2023-08-04 08:09:00 其他范文收藏本文下载本文

下面是小编收集整理的证券公司公开发行股票监管意见书内容和出具程序，本文共2篇，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

篇1：证券公司公开发行股票监管意见书内容和出具程序

关于证券公司公开发行股票监管意见书内容和出具程序

证券公司（以下简称“公司”）报送发行股票申请时，应提交中国证券监督管理委员会出具的监管意见书。该监管意见书是对日常监管中已经发现的拟上市证券公司在报表数据、风险管理及经营合规性等方面存在问题的客观描述。

一、监管意见书的内容

（一）公司基本情况

1、公司成立时间、注册资本、综合类或经纪类的类别情况

2、公司高级管理人员和从业人员情况

3、公司自设立以来增资扩股和股份制改造情况

4、公司分支机构和营业网点情况，是否存在未经批准的机构或网点

5、公司业务范围和业务资格情况

6、公司近三年资产负债和利润总体情况

（二）公司内部控制情况

1、公司内部控制机制健全情况

2、公司内部控制制度建设情况

3、会计师事务所对公司内部控制的整体评价意见

（三）公司风险监管情况

1、资本充足情况

（1）按照新的净资本规则计算的公司近三年的净资本情况

（2）净资本情况与我会规定标准的比较

（3）净资本情况的历史比较和变化原因分析

2、资产流动性情况

（1）公司近三年流动资产和流动负债情况、资产流动性比率情况

（2）公司近三年自营证券、实物资产、逾期债权、长期投资情况及其占净资产的比重和变化原因

（3）公司或有项目的明细情况

3、资产负债的适度性情况

（1）资产负债率情况

（2）负债与净资产的比率情况

（3）或有负债与净资产的'比率情况

（四）公司经营的规范化情况

1、公司近三年遵纪守法情况、受处罚及已立案调查的情况。

2、公司近三年高级管理人员的变动情况及合规性情况

3、公司证券从业人员的合规性情况

4、公司近三年承销、自营、经纪业务经营的合规性情况

5、公司近三年挪用客户交易结算资金情况及目前的归还情况

6、会计师事务所近三年对公司财务报告出具意见的情况

7、公司涉及的法律诉讼情况

（五）公司业务经营和盈利状况

1、公司近三年证券承销、经纪、自营和其他业务开展情况

2、公司近三年各项业务收入情况

（六）监管结论

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篇2：发布《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票申请文

关于发布《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票申请文件》的通知

各具有主承销商资格的证券公司、金融资产管理公司，拟首次公开发行股票公司：

为适应股票发行核准制的要求，现发布《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票申请文件》，自发布之日起施行。所有申请首次公开发行股票的公司（包括所有有指标的企业、2000年3月17日以前经国家科委、中国科学院论证确认的高新技术企业）应按本准则的规定报送申请文件。中国证券监督管理委员会1998年4月1日《关于发布公开发行股票公司信息披露的内容与格式第8号验证笔录的内容与格式（试行）的通知》（证监发字[1998]41号）、1999年3月18日《关于印发〈申请公开发行股票公司报送材料标准格式〉的通知》（证监发字[1999]14号）同时废止。

公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票申请文件

全文

第一条、为进一步规范首次公开发行股票报送申请文件的行为，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）等有关法律、法规的规定，制定本准则。

第二条、申请首次公开发行股票的公司（以下简称“发行人”）应按本准则的要求制作申请文件。

第三条、申请文件是发行人为首次公开发行股票向中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）报送的必备文件。

第四条、发行人报送的申请文件应包括公开披露的文件和一切相关的资料。整套申请文件应包括两个部分，即要求在指定报刊及网站披露的文件，不要求在指定报刊及网站披露的文件。发行人应备有整套申请文件，发行申请经中国证监会核准并且第一部分文件披露后，整套文件可供投资者查阅。

第五条、本准则规定的目录是发行申请文件的最低要求，发行人可视实际情况增加。有的目录对发行人确实不适用的，可不必提供，但应向中国证监会作出书面说明。中国证监会可视审核实际需要要求发行人提供有关的补充文件。

第六条、发行申报是发行核准的法定程序，一经申报，非经中国证监会同意，不得随意增加、撤回或更换材料。

第七条、发行人及主承销商、负责出具专业意见的律师、注册会计师以及注册资产评估师等应审慎对待所申报的材料及所出具的意见。发行人全体董事及有关中介机构应按要求在所提供的有关文件上发表声明，确保申请文件的真实性、准确性和完整性。

第八条、主承销商应按有关规定履行对申请文件的核查及对申请文件进行质量控制的`义务，出具核查意见。

第九条、发行人、主承销商及其他有关中介机构应结合中国证监会对发行申请文件的审核反馈意见提供补充材料，发行人全体董事应对补充内容出具正式回复意见。有关中介机构应履行对相关问题进行尽职调查或补充出具专业意见的义务。

第十条、申请文件应为原件，如不能提供原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原件一致。如原出文单位不再存续，可由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性。