下面是小编给大家带来关于商业银行信贷发展管理的论文，本文共11篇，一起来看看吧，希望对您有所帮助。
篇1：商业银行信贷发展管理的论文
商业银行信贷发展管理的论文
摘要：本文从对商业银行信贷风险的概述入手，分析国有商业银行现代风险产生的原因，当前信贷风险管理中存在的问题的基础上，通过对国有商业银行信贷风险管理制度的探讨，进而提出防范信贷风险的对策。
关键词：商业银行信贷风险信贷风险管理制度
一、商业银行信贷风险概述
信贷资产是商业银行的主要金融业务，商业银行的信贷风险主要是指在商业银行经营信贷业务的风险总和，即商业银行在经营货币和信用业务过程中，由于各种不利因素引起货币资金不能按时回流，不能保值的可能性。
二、商业银行信贷风险形成的原因并进行分析
信贷风险产生的原因纷繁复杂，从其产生来源可将信贷风险看作商业银行自身原因，借款企业原因和外部环境的原因。
(一)商业银行自身的原因
从银行自身来看，是否能够有效防范风险，主要取决于商业银行化改革能否完善。自银行商业化改革以来，围绕建立现代银行制度，各商业银行都进行了积极的探索，特别是在控制和防范风险的发生上。都相应制定了一系列严格的规章制度，但由于这些改革没有从根本上触及产权制度，没有真正解决责、权、利问题，因此造成银行自身管理监督体系不科学，在不同程度上失去了降低不良贷款的时机。
(二)借款企业的原因
从宏观经济角度来看，是否能够有效防范风险，主要取决于企业改革是否顺利完成。目前我国商业银行的信贷资产中70％以上集中于原国有企业和集体企业，它们改革成功与否和经营状况是否好转是信贷资产质量提高的基础。
(三)外部环境的原因
首先。社会信用环境缺失。由于我国当前经济正处于转轨时期，社会信用体系没有建立，社会上坑蒙拐骗，欠债不还，金融欺诈的失信现象时有发生。其次，法制不健全。一系列与信贷密切相关的法律法规尚未出台，而且出台的这些法律本身内容过于简单，缺乏可操作性。
三、商业银行信贷管理中的问题
1.基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重。主要表现为借款人和保证人的财务资料，贷款抵押凭证，贷后检查报告，催收通知书等资料的漏缺。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不仅对贷款的风险分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。
2.没有严格执行贷款审贷分离制度。主要表现在：审贷分离机构设置迟缓；审贷分离机构流于形式，如信贷人员常常在贷款审批欠已填好贷款合同、借据等法律文件和放款凭证，出现合同签订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期，贷款金额和期限与审批金额和期限不同等现象。
3.贷款“三查”制度不落实。主要表现为：一是贷前调查流于形式；二是贷中审查报送不严；三是贷后检查对贷款人贷款使用情况跟踪表面化，忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押物的变化情况以及保证人经营情况和负债的变化进行跟踪调查。
4.贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强，贷款失去法律保护。主要有以下几个方面的问题；(1)保证人主体资格不符合法律规定的要求；(2)一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性，有效性进行认真审查；(3)按照《担保法》规定必须办理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记，造成抵押行为无效；(4)变更主合同主要条款，延长主债务的履行期限或者加重主债务人债务数额，未征得保证人同意，致使保证合同无效和部分无效；(5)不能充分利用法律有关诉讼时效中断或中止得规定，维护银行得依法收贷权。
5.内部监督机制不健全，信贷管理制度存在漏洞，忽视对管理者的管理。主要表现在：(1)一些基层行长权力过大，监督约束机制没有真正起到作用，造成一些基层行长乱批贷款、乱投资、乱担保等；(2)贷款责任无法落实，最终导致无人负责，不了了。(3)行长经营目标考核办法不科学，助长了行长经营上的短期行为。为了完成指标任务，不得不采取违规的做法。
6.违规帐外经营严重。违规帐外经营是目前商业银行信贷管理中的一个重要问题。其违规经营主要采取私设帐外帐，乱用科目，调整帐表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险受益领域。由于帐外经营是在隐蔽情况下进行的，这部分资产没有处于有效的'监督之下，甚至参与了违法犯罪活动，因而这部分信贷资产处于巨大的风险中。
四、商业银行信贷管理对策
信贷资产质量的好坏，不仅直接决定着银行自身以至金融业能否生存发展，而且对整个经济的发展和社会的稳定有着重要的影响。因此，如何防范信贷风险，是一个具有现实意义的重要课题。立足于标本兼治，我们应借鉴国际银行业先进风险管理经验，对国有商业银行进行信贷风险管理。
首先要加快金融改革步伐。首先四大国有商业银行要加快商业化进程，彻底地改革信贷管理体制，科学地制定贷款授权授信制度，不能简单“一刀切”，靠牺牲基层活力单纯求安全。其次要加强银行内部管理。为了保证银行信贷资产质量的稳定提高，应从注意银行内部管理入手，坚持稳健的经营方针。还要优化我国商业银行的外部经营环境，比如加快利率市场化，发展资本市场，以及尽快完善贷款风险补偿机制。此外还要提高员工素质，培育全员的风险控制氛围。对于一个企业，能否生存和发展，人才是关键，商业银行也不例外。
解决我国商业银行信贷风险过高的问题是一项长期而又艰巨的任务。目前我们应努力做好加快金融改革步伐，加强银行内部管理和优化我国商业银行的外部经营环境的工作，逐步解决我国商业银行信贷风险过高问题。
篇2：商业银行信贷问题分析论文
关于商业银行信贷问题分析论文
1信息不对称理论
信息不对称是在市场交易中，交易的一方对另一方缺乏信息，进而影响其做出正确决策，导致交易效率降低的现象。根据信息经济学理论，信息不对称(InformationAsymmetry)分为事前的逆向选择（AdverseSelection）和事后的道德风险（MoralHazard）两种情况。逆向选择是交易事前的信息不对称。阿克尔洛夫在分析二手车市场认为，在二手车市场上有好车也有坏车，买主很难分辨出来。所以买主愿意支付的价格是二手车的平均价格。好车的卖主索要的价格高于市场的平均价，坏车的卖主很愿意以平均价出售。从而导致好车退出市场，只剩下坏车。金融市场上同样也存在这种事前的逆向选择，最终的结果也是好的借款人退出市场，市场上留下的是质量差的借款人。道德风险是交易事后的信息不对称。在金融交易发生之后，借款人可能用贷款人的资金从事风险更高的业务，以使自身的利益最大化，比如企业用信贷资金从事高风险的投资。信息不对称普遍存在于我国商业银行中，使得银行交易效率降低，金融风险增大。
2我国商业银行信贷关系的信息不对称
2.1惜贷现象
由于借款人与银行之间存在信息不对称。银行缺乏对借款人真实的经营和财务状况的了解。借款人对自己的信用水平、偿债能力、经营状况和财务状况非常了解。银行提供的贷款利率是社会风险度的平均值。这样就会产生逆向选择问题，风险低的借款人觉得利率太高不愿意贷款，风险高的借款人却积极地寻求贷款。贷款银行单凭借款人的财务资料很难判断谁是风险低的借款人，谁是风险高的借款人，而且有些风险高的借款人为了取得贷款，向贷款银行隐瞒真实情况，更有甚者提供虚假信息，提供给银行的是虚假的财务报表。当银行难以正确判断时，就会拒绝借款人的请求。商业银行和借款人之间重复博弈的结果导致产生“惜贷”和“慎贷”现象。
2.1不良贷款问题
在做出贷款决策时，银行最关心的是借款归还问题。然而银行对借款人的情况了解始终是有限的，在贷款发放之后，一些不良借款者欠贷、赖贷、逃贷，难以归还贷款，这就会产生不良贷款，银行同时会遭受经济损失。末据国家统计局统计，银行业主要金融机构不良贷款余额为2.44万亿元，不良贷款的比例为17.8%。国家投资组建了信达、长城、东方、华融四家金融资产管理公司，这是专门剥离国有商业银行不良资产的金融机构。当时为四大国有独资商业银行剥离了1.4万亿元不良资产，但到目前为止，我国的不良贷款率还是很高。我国的金融资源配置仍然处于政府的直接控制之下，对不良贷款的控制主要是依靠行政手段和强制措施，所以金融资源的配置处于无效率状态。信息不对称也是不良贷款产生的重要原因之一。
2.3存款客户盲目选择银行
存款客户和银行之间也是债权人和债务人的关系。银行作为债务人对自己的信用水平和财务状况的了解显然超过存款客户（债权人），这种状况容易导致信息不对称。存款客户有可能误选一家信用水平低的银行，或者银行有可能用客户的资金从事高风险业务，那么存款客户就处于不利的位置。尤其在我国目前还没有建立信用评级制度，银行也没有定期向客户公布自己的财务信息，存款客户更加难以判别金融机构的质量，在选择银行时具有很大的盲目性。在无法判断时，利率就成为存款客户选择商业银行的标准。信用水平较差的银行自然会以高息揽存，然后银行用高息揽存的`资金从事高风险的业务以获得高额利润。一方面，如果银行的业务出现问题，存款客户就会遭受损失；另一方面，如果客户对银行缺少信心，客户就会抽回资金，银行有可能出现“挤兑”现象。这样对双方都不利。
2.4中小企业融资困难
中小企业很难从银行获得贷款的真正原因是信息不对称。中小企业融资过程中的信息不对称现象严重束缚了企业的发展。中小企业经营规模小，发展前景难以预测，存在一定的不确定性，这就是中小企业的经营特点。从我国的银行业结构来看，我国的银行业过于集中，中小金融机构发展不足，金融资产过于集中于大银行。中小企业获取贷款的渠道主要是通过银行，银行对中小企业的发展无法预测，向其提供的贷款也就很少。企业有大量的融资需求，但是无法得到满足，而银行有大量的闲置资金却不敢贷出去。一方面是企业贷不到款，困扰着中小企业的发展；另一方面是银行找不到合适的客户，不能实现利润最大化。社会的资源无法实现最优配置，这同时也表明我国商业银行在信贷决策上存在问题。这些都是由于信息不对称引起的。信息不对称的存在，使得企业融资困难，同时也影响了金融市场的正常运转。
3解决信贷关系中信息不对称问题的对策探讨
3.1加快利率市场化的进程，放松贷款利率管制
长期以来我国的利率管制是相当严格的，这使我国的金融市场的发展受到很大的限制，资金的资源配置效率无法得到优化，货币政策的作用得不到很好得发挥。利率市场化使金融机构可以依据自身的资金供求、头寸、盈利及风险等因素自行控制的利率，使资金的供需状况得到真实的反映。从贷款方面看，利率市场化后，让利率反映贷款项目的风险度，对风险进行合理量化。在受理每笔贷款申请时，银行对借款人的风险进行全面评估，对于风险越大的、资信程度较低的客户，收取高贷款利率，这样可以补偿较高风险带来的损失。对于风险小的、资信程度较好的客户，收取低的优惠贷款利率，有利于吸引高质量、低风险的客户群。所以加快利率市场化对于解决信贷市场的信息不对称是很有必要的，这不仅是中国金融市场的发展和完善的需要，也是完善我国社会主义市场经济的内在要求。
3.2建立信用评级体系，使信用担保市场化
在一些经济发达国家都有专门的机构从事企业的资信评定工作，它以独立、客观和公正为原则，按照经济标准、法律标准和道德标准对企业的历史、现状与趋势进行综合分析，所提供的分析报告和评定结果可以反映一个企业值得信赖的程度。信用评级可以对借款人未来债务清偿能力和信赖程度进行评判。我们不仅对商业银行的信用进行评级，而且对借款人的信用也进行评级。对商业银行的信用进行评级可以避免存款客户盲目选择银行，使存款客户在存款之前就对银行的资信、经营状况、盈利能力、管理水平有一个大概的了解，再做出选择。对借款人的信用评级，使银行能够得到充足的有关借款人的公开信息，辨别客户的优良，做出正确的贷款决策。信用担保市场化有助于提高金融市场运转的效率。
3.3完善法律制度，充分保护各个主体的利益
“没有规矩不成方圆”，法律法规不健全是信息不对称的重要原因，为了降低信息不对称产生的逆向选择和道德风险，各个国家都制定了相关的法律对金融市场进行规范市场，以此保证公平交易和正当竞争，从法律上保证经济主体的利益，对于欺诈行为给予严厉打击。用法律制度迫使债务人披露真实信息，对那些提供虚假信息，做假帐的借款人进行严厉的惩罚。使银行在良好公平的环境下运用多种手段，减少不良贷款，提高盈利水平，应对国际竞争。
3.4加快中小金融机构的发展，为中小企业建立一个良好的融资环境
我们要完善银行体系结构，为解决大银行和小企业的冲突，就要使中小金融机构多样化，建立与企业规模相适应的金融机构，使之和我国的经济构成相适应。我们不仅要有商业性中小金融机构，也应当有政策性中小金融机构，不仅要发展城市中小银行，也要发展城乡信用社。在这样的银行体系结构中，中小企业取得贷款更加容易，同时也促进了中小企业的发展。
4结论
由于信息不对称，信贷市场上确实存在一些实际问题，致使我国一些商业银行的信贷工作缺乏效率。确立完善的信息机制，促进信息的充分化、对称化，是我们解决信息不对称，降低银行信贷风险的关键。为此，一方面，我们需要不断地深化银行业改革;另一方面，要结合我国体制转轨的现实，不断进行制度创新，支持经济的健康发展。
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篇3：职业教育发展管理论文
摘要：
新时期国家提出发展现代化的职业教育体系。
在国务院颁布的《关于加快发展现代职业教育的决定》中提出，形成适应发展需求、产教深度融合、中职高职衔接、职业教育普通教育相互沟通，体现终身教育理念，具中国特色、世界水平的现代职教体系。
本文首先介绍对中国职业教育发展的认识，然后阐述“后示范时期”的高职院校的发展思路，再分析现代职业教育人才培养思路，最后从自身来思考青年教师如何适应现代职业教育发展。
关键词：
高职院校;职业教育;深化改革
一、对中国职业教育发展的认识
近年来，我国为推进现代职业教育发展，尤其是高等职业教育发展，颁布了一系列政策与文件。
尤其在20国务院颁布的《关于加快发展现代职业教育的决定》中提出，20形成适应发展需求、产教深度融合、中职高职衔接、职业教育普通教育相互沟通，体现终身教育理念，具中国特色、世界水平的现代职教体系。
从1980年初建立职业大学到现今，由于社会舆论、传统文化和制度方面的原因，我国高职教育总存在一种被视为次等教育的偏见，由于学历层次的原因社会大众对高职毕业生认可率低。
在《决定》中，国家为高等职业教育开辟了一条创新发展路径，即研究建立符合职业教育特点的学位制度，推行一部分普通高等本科院校向应用技术型大学转型，并逐渐规划培养专业硕士，甚至博士。
以此也进一步完善了我国高等教育体系，重视了“技能型”人才的培养。
自19黄炎培先生与各位先贤创建中国职业学校以来，“手脑并用，知行合一”的办学思想始终贯穿着整个中国职业教育理论体系。
职业教育的重点在于学生动手能力的培养。
如中华职业教育社副总干事杨农认为职业教育的伦理起点是“不劳动者不得食”。
在工业化推动经济模式的时期，经济社会的根本是“多劳者多得”，职业教育的根本是培养学生的职业技能。
在目前工业与第三产业并行推动经济发展的时代背景下，我国的职业教育以顺应第三次工业革命所引发的国际教育变革浪潮，蜕变成为服务于我国新型工业化、信息化、农业现代化和新型城镇化的现代职业教育。
现今大力推进“校企合作，产学融合”的教育模式，其实正是对黄炎培职教思想的传承与延续。
从技术发展角度来看，互联网时代的来临给我国现代职业教育也带来了翻天覆地的变化。
一方面，信息技术与高职教育的深度融合对人才培养起到了支撑作用，并且为优质教学资源的共享提供了技术手段。
“互联网+教育”将加速职业教育的自我进化能力，以及教学模式、组织、理念上的创新。
MOOCs给了我们一个可以与全世界教师同台竞技的机会。
当“互联网+”成为国家战略，将倒逼“互联网+教育”的全面实施。
而高职院校将如何应对教学新型的需求，如何应对国际同行的挑战，如何做到个性化培养，都是放在眼前最迫切的挑战。
二、“后示范时期”的高职院校的发展思路
“后示范时期”是指在经过国家示范性高职院校验收后的时期。
在优秀高职院校“示范”、“骨干”称号的成功验收后，高职教育的内涵建设、质量提升设迫在眉睫。
在各高职院校争创“双一流”的过程中，“一流”的体现应首选在学生的发展。
要做好这一点，必须要有一流的师资、软硬件、社会服务、鲜明专业特色等。
那么这就要求高职院校应建立专业动态调整的新机制，形成培养模式和教学内容改革的新常态，同时还要提升教师职业能力和信息化素养，以便优化素质教育和突出学生个性化培养。
高等职业院校内部质量保证体系诊断与改进指导方案首先在“建”，即构建内部质量保证体系，其次在“诊”，即自我诊断，再次才是“核”，即诊断复合。
而诊改工作的重点是建立有效的内部质量保证体系，而不是复核。
那么学校层面首先要明确发展目标，定位要科学明确，其次专业规划要符合学校发展实际。
诊改工作应从目标标准开始，基于质量改进模型，制定的诊改方案要体现办学特色。
为保证办学质量，诊改工作应做到常态化。
三、现代高职教育的人才培养思路
高职院校要提升办学质量，就少不了新型人才培养模式的探索与实施。
在现代职业教育发展中，“校企合作，产教融合”是人才培养模式的主旋律。
不论是理实一体化教学模式还是现代学徒制的人才培养模式进行了解读，都是从本质上体现出现代高职教育的成功发展关键在于传统人才培养观念的转变。
“产学结合”之所以被提到一个前所未有的超高度，是在于高职教育的发展需主动适应社会需求，加强与行业、企业的结合。
一方面，学校本位的关键在于学生在校接受与用人企业要求所匹配的优质教育。
建设教学资源库应该深度挖掘企业资源，而目前的绝大数现有资源库并没有做到这一点。
那么，在高职院校今后建设品牌专业、设计人才培养方案时最应该依据专业调研报告，而专业调研工作的开展必须从相关企业中展开。
另一方面，在学校教学过程中，由于以知识点链接的知识逻辑与工作过程中的任务逻辑的不同，使学生往往觉得学了很多知识但工作用不上。
这种情况下，就需要企业回归职业教育主体之一，为学生提供真实的职业环境，这恰恰是学校所提供的实训无法提供的——真实的工作环境。
当学校和企业相互认同，两者便形成了育人共同体，所以现代高职教育应是“学校本位”+“企业本位”。
目前的高职教育是以“应用”为主旨和特征构建课程和教学内容体系。
在课程体系中设计了大量的实践教学环节，以培养学生的技术应用能力。
实训过程应是培养“工匠精神”的主要过程，而且教师在指导过程中应从细节培养学生的“工匠精神”。
这也给了我们一个很大的启发，学校要切实落实素质与能力的全面培养，必须从知识、能力、素质三个方面同步设计、同步培养、同步考核。
四、高职教育质量的保证在于教师
在高职教育快速发展的过程中，比较突出的问题是教师队伍建设的速度跟不上。
而教师发展的关键应注重两个方面，一是教师的课堂，二是教师本身。
现今院校之间的竞争归根在于办学质量的竞争，而办学质量体现在教师的每一堂课中。
关于教师的课堂，教学中应注重教育心理学与教学论的融合。
在“以学生为中心”的教学理念中，如何正确使用教育心理学分析学生的学习行为特征、学生的需求、学生的认知规律以及如何进行有效沟通都是至关重要的。
一名优秀的高职教师必须能够为学生提供优质的教学活动，而优质的教学活动体现在上好每一堂课教师的课堂要做到让学生满意，首先，学生所学应该是学生所需。
专业设置、课程设置、教学目标和内容的设计，都应以就业为导向，结合具体行业中的实际岗位的职业能力与素质要求，做到职业能力标准与课程标准对接，缩短学习和就业的距离。
其次，每一堂课学生能够学有所获，那么教师在教学伊始要进行“学习者的特征分析”，采取适合学生特点的教学方法语手段，即“教学有法，教无定法，贵在得法”。
“教学有法”是指教师在教学中一定要使用科学的方法。
教师在授课中应该以高职学生的学习特征为出发点，合理运用现代高等教育心理学的理论与方法指导，使用科学的教学方法“因材施教”。
而不同学科、不同课程、不同知识点都应该灵活选择与学生情况所适应的教学方法，以确保教学目标的达成，即“教无定法”。
而现代教学方法与手段的应用都不应该流于形式，需要在课程内容设计以及课堂教学活动中反复摸索，这样才能准确达到教学目标，所以说“贵在得法”。
现代高职教育对教师的要求是不仅“上得了一堂好课”，还要“干得了一手好活”。
即教师不仅要具备理论积累，还有兼备过硬的实践能力。
对于教师本身的发展，想要成为一名合格的高职教师，不仅要注重理论积累，还要深入行业、企业，培养过硬的时间能力，向“双师型”发展。
另外，高职教师就需要尽快设定明确的目标，不仅要培养娴熟的教学能力，还需要提升自己的科研水平。
教育科研能力是一种高级的、来源于教学实践的又超越和升华的创新能力。
教师的科研能力决定着一位教师能否进行教学改革和科学研究、是否能开创性地、高效地从事教育教学工作。
“互联网+”时代的来临，对传统的师生关系带来了颠覆性的变化。
教师要从绝对权威的“神坛”上走下来，尽快转变为“教练型”的新型教师。
为适应现代职业教育理念，青年教师应该尽快提升自身的实践能力，积极投入到对行业与企业的了解中去，成为一名“双师型”教师。
总之，在世界经济转型升级的今天,我国高职院校必须转型升级，这是我国经济社会发展和人民群众对教育的需求，也是应对世界工业革命的不二选择。
高职院校真正的改革更在于教育理念的改革，教育理念最终决定高职院校的办学目标，决定着其工作重心与工作方法，落实到实际中来，就是要依照高等教育的办学规律进行改革。
作者：杨博 单位：陕西国防工业职业技术学院
参考文献
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篇4：职业教育发展管理论文
摘要：
医学职教“3+2”高职本科教学衔接的建立，不仅对强化学生的医学专业能力有着重要的作用，还对职教教学体制的优化与发展有着较强的实际意义。
成立“3+2”高职衔接教学的目的就是为了让学生拥有较强的选择性，针对式的专业教学可以提高学生的技能，使其发展目标更为明确、实际。
此篇文章首先对现阶段国内的医学职教“3+2”的发展情况进行了分析，与实际的教学体制相结合，对医学高职教学管理体制的衔接着重的进行了分析和研究，并提出了相关有效措施，使其得到更好更快的发展。
关键词：
医学职教;“3+2”高职本科衔接;教学管理体制
一、引言
医学“3+2”衔接教学实际上指的就是医学专业与高职教育相结合采用五年一贯制的方式进行教学的一种模式，也就是在这5年当中高职与本科相联系，现在高职中学习3年，在经过考核或其他方式进入到本科的行业学习2年，毕业后可以与其他本科学生具有同等的待遇。
当然，在高职本科医学职教的办学过程中应该最为重要的就是要认清此项工作的目的，要引起对此种教学方式和管理体制的重视，强化各个领导的职责，并将其落实到实处。
此外，还要增强学校的领头理念和合作意识，促进院校在教学管理体制方面的优化和完善，对其教学体系进行健全，从而可以实现医学职教与高职本科之间教学管理体制的衔接，使其更加紧密、完美。
二、高职本科教学衔接的重要作用
现阶段，社会经济的不断增长和科学技术的发展，使得人才的需求在不断的增加，尤其是医学专业方面的人才，如果只是单纯的依赖于高职教育，则很难将医学的精髓注入到学生的脑中和思想中，必须要强化高职本科之间的连接，使其形成教学方法和体制可以相结合的方式，着重的培养学生的专业能力和理论知识与实践，以满足社会对医学人才的需求。
做好高职本科与医学职教之间的衔接，不仅可以有助于社会专业人才的培养，扩大专业面积，还有助于提高学生的学历，改变以往对职教的看法。
此种具有独特性和专业性较强的`教学，既是社会所需要的，也是人才培养所需要的，从而有利于医学职教与高职本科教学的协同进步和发展，进而推动教学专业人才的培养。
[1]
三、医学职教“3+2”高职本科衔接教学管理体制的现状
第一，教学计划制定过于陈旧，主体单一，无修订概念。
篇5：发展旅游管理论文
发展旅游管理论文
论文1：旅游者需求转变浅议
(一)传统旅游者与当代旅游者特点
随着社会经济发展模式由服务型经济模式向体验型经济模式转变，当今旅游者的出游心态、出游行为与出游目的都与传统旅游者有所不同，而旅游者的消费观念和消费态度，也逐渐开始向体验产品和体验服务方向转移(邵炎，)。
传统旅游者与当代旅游者的特点对比，详见表1。
当代旅游者相对于传统旅游者对野外活动更具自主性和积极性，注重在野外游玩过程中的自身体验，地方特色对当代旅游者较之传统旅游者更具吸引力。
总体上来看，当代旅游者已经由不成熟向成熟逐渐转变，其特征主要体现在以下几个方面：旅游者出行独立化;对旅游消费品的选择需求个性化;对旅游路线不再局限，偏向于随性出游;对一些具有观赏价值的旅游景点能够细心观察游览;在旅游过程中开始亲身参与，且懂得保护景点(贾丽霞等，2012)。
(二)当代旅游者的消费需求转变
随着社会经济飞速发展，人民生活水平也相应提高，广大消费者消费水平的提升带动了我国旅游产业的飞速发展。
，我国旅游产业较之往年有明显复苏迹象，全年旅游收入保持了两位数的增长速度。
全年接待入境游客1、35亿人次，同比增长1、24%，全年入境旅游收入484、64亿美元，同比增长5、78%;国内旅游人数26、4亿人次，收入1、93万亿元人民币，同比增长12%和21%;旅游业总收入2、2万亿元人民币，比上年增长18%(王海莉，2012)。
从数据上可以看到，旅游产业在我国市场不仅巨大，且发展速度快。
如何抓住消费者的消费心理和消费爱好，对旅游产业的发展起着至关重要的作用。
随着当代旅游者的思想逐渐开放，旅游独立化、个性化、自由化成为几大新特点，人们对于旅游产品的要求也发生了基本的改变，旅游者不再只是以到达旅游终点为目的，旅游途中的体验和经历也成为他们关注的重要部分。
消费结构改变：传统旅游者在旅游途中较注重物质需求，而当代旅游者较之于他们，更多的倾向于体验情感，对于旅游产品能否满足他们的情感需求更加重视。
传统旅游者旅游只是单纯为了在景点留下足迹，这是与当代旅游者最大的不同，当代旅游者更多的注重在旅游过程中对本身情感的释放(曹杨等，)。
所以当今旅游产业要想继续拓展旅游市场，其旅游产品不应仅仅局限于保质保量的原则，应将产品与旅游者紧密联系，充分考虑当代旅游者的情感需求和个性化追求，满足旅游者在体验经济的背景下对旅游产品的各种审美标准。
消费内容改变：传统旅游者喜欢组团旅游，较为大众化;而当代旅游者更喜欢一个人单独旅行，追求自由与个性。
由于旅游业发展速度快，导致很多旅游工作者来不及对旅游产品重新规划，不能满足当代旅游者的体验需求和消费欲望，这是很多旅游景点不景气的主要原因(江杉等，2011)。
当代旅游者的体验经验以及对景点的认知度较之以往有了大幅度的提升，对旅游产品的审美眼光也有了质的改变，普通的旅游产品已经不能再满足他们对消费品的体验需求，自然不能引起他们的消费欲望。
近几年的旅游消费者开始倾向于年轻化、独立化以及个性化，很多旅游景点开发的旅游项目诸如探险、极限运动、美食旅游、景点一日游等，满足了大部分当代旅游者的心理需求和体验需求(张玉香，2011)。
消费方式转变：传统旅游者倾向于随大众旅游，所以在旅游途中进行消费的时候，大部分旅游者都会有一种被动接受消费的心态。
当代旅游者更喜欢主动参与，随自己的喜好和情感需求去消费。
在体验经济背景下，旅游产业的消费结构也发生了相应的改变，当代旅游者作为旅游产业的消费主体，充分考虑了个人的个性化需求、精神需求以及物质需求。
这种情况下旅游产业应当更积极主动的迎合旅游者的意愿，满足他们在旅游途中主动参与体验的欲望，实现他们对自我情感释放和自我价值肯定的最终旅游目的。
(三)体验经济背景下旅游的特征
1、旅游消费情感化。
人类的需求，可将其分为五个层次，分别为：生理上的需求，安全上的需求，情感和归属的需求，尊重的需求，实现自我价值的需求。
人类经过几千年的文明进化，在生理上的需求和安全上的需求基本已经得到满足(许建，)。
依据我国的经济发展特色，对于人们在情感和归属上的需求，主要体现在小康阶段。
实现自我价值的需求，主要体现在富裕阶段。
有数据显示，20我国小康社会实现程度超过80%，虽然还未达到富裕阶段，不过由于多元化的经济发展和文化发展，我国消费者在消费思想和观念上都能够跟国际接轨，所以在这一阶段，消费者在考虑情感需求的同时也逐渐开始追求自我价值的实现。
2、旅游消费个性化。
每一个旅游者都不属于相同的消费层次，这就需要旅游产业对旅游者的需求提供多层次性。
现在的旅游群体已经由传统的中年化向年轻化转变，旅游消费主体的转移也直接导致了旅游产品的结构特点发生改变，当代旅游者更愿意按照自己的想法去制定旅游路线，旅游过程也不再像传统旅游者那样固定的旅游模式，自由化、多元化、个性化以及体验化是当代旅游者旅游中的主要追求。
3、旅游消费参与化。
经济模式由服务经济向体验经济过度，消费者的消费观念自然也有所转变。
作为旅游者以往只是被动跟随，而当代旅游者在旅游过程中显然主动性更强，能够自主规划参与，且发挥想象力和创造力，将旅游行程变得丰富多彩。
很多当代旅游者会主动参与对各种消费产品的生产环节甚至设计环节，当旅游者自己成为产品生产者，价值创造者后，实现自我价值的感觉会油然而生，这是他们实现自我价值的阶段，也是当今社会经济发展结果的一个缩影。
现在旅游者越来越多的参与到旅游过程的各种互动项目中，不仅正面推动了旅游产业的发展，同时也使旅游者的身体得到锻炼。
论文2：浅议酒店管理中礼仪文化的现状和构建路径
古人云：“人无礼则不生，事无礼则不成，国无礼则不宁。
”礼仪发展到今天，已经成为中国文化的一个重要组成部分影响着社会生活的方方面面。
礼仪文化对国家尚且如此，企业又何尝不是呢?对酒店企业来说，随着酒店服务领域的逐渐扩大，业务交往增多，尤其是涉外服务的逐年递增，酒店除了具备优质精良的硬件设施，幽雅别致的舒心环境，专业的服务水准，还必须了解如何与服务对象相处的规范。
这就要求酒店企业自身的礼仪文化建设达到一定的高度，从而更好地适应市场经济交往的需要。
一、酒店礼仪文化的内涵
礼仪存在于社会一切交往活动中，在《辞海》中解释“礼”的涵义是本谓敬神，引申为表示敬意的通称。
礼既表示敬意和隆重而举行的仪式，也泛指社会交往中的礼貌礼节;对“仪”的解释为“法度标准”。
是人们在长期共同生活和交往中逐渐形成，以风俗、习惯和传统等方式固定下来的行为准则和规范。
从礼仪性质的来注解：礼仪是一个人内在修养和素质的'外在表现;礼仪是一种交际方式和交际方法，是人际交往中的适用艺术;礼仪是在人际交往中进行沟通的技巧;礼仪是示人以尊重友好的习惯做法，是接人待物的一种惯例;礼仪同时也是一种形式美，是人心灵美的必然外化。
相传欧洲最初的酒店设施始于古罗马时期，此后酒店行业经历了古代客栈时期、大饭店时期、商业饭店时期等阶段，随着世界各国各地旅游业迅速发展，酒店业进入了现代新型饭店时期。
酒店礼仪文化也应运而生，伴随着酒店业管理制度的完善，酒店管理体系中的礼仪规范也逐步确立和发展起来。
按照礼仪文化的性质划分，酒店礼仪文化可以从四个方面来表现：其一，酒店企业礼仪文化的核心价值观念，这是每个酒店固有的特色;其二，酒店企业礼仪文化的制度化形成，即对客服务的惯性形成，这是每个酒店的刚性要求;其三，酒店企业礼仪文化的行为方式，这是每个酒店的外在表现;其四，酒店企业礼仪文化的形象塑造，这是每个酒店的签名。
核心价值观文化发展的精神动力和源酒店商务礼仪文化,和指导礼仪行为的发展方向,深的核心,制度文化作为酒店礼仪文化发展保障,标准的礼仪行为,在外层;礼仪行为的主要部分是酒店商务礼仪文化,是最明显的礼仪文化,最集中的形式,在外层;最后的礼仪文化形象是现代酒店企业精神和人文素养,是最水平在旅馆外面商务礼仪文化。
篇6：商业银行利率风险管理论文
商业银行利率风险管理论文
在我国现有的金融体系下，利率可以较为直观地反映我国目前的经济发展状况，利率的变化和波动也直接影响我国商业银行的运行，并对我国金融形势的总体走向产生影响。当前，我国利率市场化的进程正在不断加快，在这种条件下金融市场中的不确定因素增多，我国的商业银行如何通过科学的方法进行风险的管控是其当下应当解决的首要问题之一。
一、利率市场化的定义
利率市场化包括利率决定、利率传导、利率结构和利率管理的市场化。利率市场化就是要逐步消除央行对资本市场的各种不合理管制，各金融机构根据自己对资本市场中资金供求状况的判断来自主调节利率水平，最终形成以中央银行基准利率为基础，以货币市场利率为中介，由市场供求决定金融机构存贷款利率的市场利率体系和利率形成机制。利率简单来说就是利润率，是金融体系中用来衡量一个企业或者财团单位投资所创造经济效益的手段。我国实行的是中国特色社会市场经济体制，这一经济体制与一般市场经济体制最大的不同在于政府对经济的干预能力。在我国的市场经济体制中，国家可以通过一定的手段干预经济的发展，国家在市场经济体制中充当的是掌舵者的角色，既要充分地发挥市场经济体制对社会资源配置的优化作用，又要通过科学的经济干预手段促进经济的持续健康发展，保证我国金融市场的稳定，避免发生周期性金融危机。而在保证金融市场的稳定方面，商业银行无疑是金融体制中最关键的一环。商业银行是进行金融业务的主体，在金融市场中有着不可替代的作用，因此银行对利率的调整直接关系到金融市场的稳定，影响我国各行业的发展。
二、利率对我国商业银行的影响
在我国的市场经济体制下，利率的控制是由我国主要的商业银行来完成的，而我国的主要商业银行业务集中在国有的大型商业银行，因此我国的金融市场的利率调整很大程度上取决于国家对经济的调控。但这种以国家主导的调控方式不够灵活，调控机制难以适应多变的经济市场变化，使我国的利率难以维持到合理的水平。市场经济体制的核心就是通过市场各行之间的竞争实现配置的优化，从而保证市场金融环境的稳定。运用市场这一调控手段将优势的资源整合到可以产生较大价值的行业或是企业，从而提升市场的经济产出量。相比于国家管制下的利率调控机制，利率市场化可以更加准确快速地实现资源配置的调整。从商业银行的角度来说，银行吸纳存款并将这些存款用于其他行业的投资，其盈利的主要来源便是存款与其他行业投资间的利率差，因此银行要想保持盈利就要准确的预估在外投资的风险，并计算存款与投资之间的利率差，从而实现利益的最大化。在金融市场中，投资回报率的高低取决于经济的发展形势，如果经济发展较快那么投资回报率自然就高，如果经济发展低迷就会导致投资回报率降低，投资回报率在银行的直接体现就是贷款利率。在我国由于经济发展受到国家宏观调控的影响，因此会实行有计划的增长，因此投资的回报率不会一直居高不下也不会持续的低迷，在这种情况下商业银行投资的风险较小，盈利空间也比较可观。但这种以国家调控为主的经济发展方式对我国当前的经济发展形势来说并不相适应，在经济全球化的大潮下我国正逐步改革现有的经济管理体制，逐渐放宽国家对经济的管制力度以求充分发挥市场对经济的调控作用。这也就表明我国会逐步放宽对市场投资利润回报率的管制，利率市场化进程必然会是我国未来经济的发展方向。而利率市场化会导致利率受市场经济的影响程度加深，经济的发展状况将直接影响利率，造成利率的波动，从而影响我国商业银行在外的投资活动，并给银行的贷款业务带来不可控的风险。利率的市场化可以为我国的相关行业提供一个公平竞争的平台，对银行来说利率的市场化可以提升我国金融市场交易的透明度，净化金融市场环境，这对我国的商业银行来说是一次机遇同时也是一个挑战。政府放开对资金利率的干预可以使我国商业银行自由地掌控自身的利率，从而提升自身的利润空间，在这种情况下商业银行只有准确地把握金融市场的走向才能提升自身效益。
三、我国利率市场化进程和现状
由于我国实行的是中国特色社会主义市场经济体制，采用的是政府干预与市场调节共同作用经济发展方式，这种经济发展方式可以保证我国经济持续健康的发展，最大程度的降低资本主义市场周期性经济危机给国内经济带来的影响。在我国政府的干预下我国经济取得了举世瞩目的成就，但就目前我国的经济发展体制而言这种国家干预经济的经济发展方式也渐渐暴露出其不足之处。首先在经济全球化的大背景下我国必须要与国际接轨，将市场作为主导对社会资源进行调控可以较大地提升我国经济发展的速度，适合我国当前经济的发展情况。因此我国正逐步放宽对经济的干预政策，充分发挥市场对资源调控作用，使经济体制更加灵活，提升社会资源资金的利用率，促进我国经济的发展。当前我国在利率市场化方面还处在摸索的阶段，我国的相关部门正积极地借鉴国外市场经济的发展经验，取长补短结合自身的实际制定合适的经济发展政策，实现利率的市场化。我国正处在一个经济体制的变革期，在这个阶段经济发展的不确定因素逐渐增多。因此我国相关部门应加强金融市场的监管力度，既要充分发挥市场对经济的调控作用逐渐地实行放权，又要通过科学的方法发挥政府对我国市场经济的调控作用，保证我国经济持续健康的发展。利率的市场化会给我国的金融市场带来很多不确定的因素，但同时又可以净化我国的市场环境促进金融创新，因此利率市场化是一把双刃剑，我国政府应当认识到这一点，加快相关经济制度的立法，使我国金融市场逐渐走向成熟。
四、商业银行风险管理的方法
1．进行科学的风险计量。随着利率市场化逐步深入，我国金融市场的不确定因素正不断增多，在这种情况下我国的商业银行应当提高警惕，并对自身的风险计量方式进行优化。商业银行对风险进行计量的基础是对风险的识别和认识，我国商业银行应当实时地警惕投资带来的风险，通过扩充风险计量模型来提升银行对风险的'识别度。通过风险模型银行的管理者可以清楚地计算风险发生的几率，并对风险可能带来的后果进行分析。而对于利率风险管理常用的方法是缺口分析法，缺口分析法简言之就是把商业银行所有生息资产和计息负债按照重新定价的期限划分为不同的时间段。在每个时间段内用利率敏感性生息资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务的头寸，就得到了该段时间内重新定价的“缺口”。
2．科学地利用利率风险管理理论。在国外，利率的风险控制已经形成了较为成熟的理论体系，我国银行应当积极的借鉴这一理论体系。这一理论体系是以资产管理理论、负债管理理论、综合管理理论为基础发展起来的一种较为完善的银行利率风险管理体制。这一理论主要从银行的内部和外部对银行的利率风险进行分析。对于银行内部而言，可以给银行带来利率风险的是银行自身的负资产，主要来源于银行的一些高风险的业务，这些业务以银行的贷款服务居多，这将极大程度上提升银行运营资产的风险，而面对这种形势银行除了要对自身的业务进行合理的清算外，还在当前的金融体制框架下进行合理的风险控制，实现银行业务的科学的发展。例如可以运用资产债券化的方式将这些资产投放市场，为银行减少损失。而银行的外部措施主要是通过一些金融措施降低银行的投资风险，例如与合作方签订利率远期协议、利率期货、利率期权等方式降低银行的利率风险。
3．利用金融衍生工具。金融衍生工具是在金融体制发展逐步完善的今天所衍生出来的一种新型的金融工具，是目前一些较为成熟的金融策略的总称。我国银行在金融衍生工具的利用上还存在较多问题，由于我国较为落后的金融管理体制造成我国银行对金融衍生工具认识并不到位，并不擅长运用金融衍生工具规避风险。因此我国银行应当重视金融衍生工具的使用，积极利用国际市场，并培育发展国内市场，为衍生金融工具的发展创造条件，奠定基础。目前我国的期货期权市场发展比较完善，商业银行可以使用利率期货和利率期权在人民币市场上进行利率风险的规避。
五、结语
随着我国金融市场体制的不断完善，我国的利率市场化进程也在不断加快。利率市场化对我国商业银行来说既是机遇也是挑战，我国银行应当重视利率风险分析，并将利率风险分析作为银行的常态化机制之一，时刻警惕，并灵活地利用金融工具来规避风险。
篇7：商业银行信贷最优规模问题研
三、对策与建议
针对中国银行业存在的主要问题，以至于商业银行信贷规模的应用不能较好地进行量化研究，特提出以下建议：
1. 强化商业银行信贷风险管理的量化分析能力和完善相应的法律法规。信贷风险计量方法是在由JP摩根以及瑞士联合银行开发的一种衡量和管理信贷风险的方法。此方法在信用评级的基础上，利用信用等级转移概率的资料以及证券市场上反映出来的贷款之间的相关程度的信息，反映贷款市场价值变化和信贷风险的变化，并通过计算风险值来反映贷款或贷款组合的信贷风险的大小。
加强对信贷风险管理量化研究方法的借鉴和应用，可以加强方差法、灵敏度分析法、回归模型法、经济学、数学等方法的应用，并对不同方法的应用范围和效果做出量化的标准。
2. 国有银行股份制改革的目标应是建立现代商业银行制度，而不只是产权制度改革，也不只是完善法人治理结构，更不只是提高资本充足率。后三者都是片面的、不完整的。只有在优化产权结构基础上，建立完善科学的法人治理结构，实现了政企分开和科学管理，股份制改革的诸多积极效益才可能得以生成。
3. 建立健全的商业银行各项数据的收集平台。建立健全的商业银行各项数据的管理体系对于银行业的发展和量化研究进行预测有着重要的意义，这一数据平台的建立可以使商业银行在对过去数据研究的基础上不断地改进自己的管理模式，从内部建立起一个相对完整且完善的量化研究分析体制。以便在前进中学习，在学习中前进，真正做到“温故而知新”，不断的完善。
4. 鼓励商业银行信贷业务实践中的创新。要鼓励商业银行经营模式、管理等方面的创新，突破自身的约束。但创新并不是盲目的创新，我们要对其进行可行性分析，在一些地方尝试，然后进行推广应用。
5. 好的经营模式的共享和对先进理念的借鉴。商业银行之间需要建立相互交流的平台，以便能够即时分享所掌握的信息。正如John Nash的理论一样，商业银行是一个群体，只考虑自身的利益并不能带动整个银行业的发展，要创造一个共赢的局面。
6. 加强对知识型和专业型人才的引进。加强对知识型和专业型人才的引进可以有效提高商业银行自身的素质水平，并且有助于商业银行经营模式或业务的研究和量化分析，能够对自身的发展历史做出更加客观的评价。这也是我们国家实施“科教兴国战略”的重要意义所在，教育的目的旨在促进全社会的发展。
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篇8：商业银行信贷最优规模问题研
【关键词】问题,研究,规模,最优,银行信贷,商业,
由于银行在未来一段时间内的信贷收支状况受政治、军事、宏观经济、市场以及一些突发事件的影响，这些因素存在着很大的不确定性和随机性。因此银行在未来一段时间内的信贷业务收支差额存在很大的不确定性和随机性，可以看做是一个随机变量，或称作不良贷款。
假定银行在未来一段时间内信贷业务中贷出总额减去借款人还本所形成的差额为X，由于商业银行信贷业务收支与国际收支相比存在着差异，在国际收支差额中存在着国际收支逆差和国际收支顺差，而银行信贷业务中的差额（即贷出总额-借款人还本=X），为非正的，也就是说X≥0恒成立，因为我们知道，贷出总额和借款人所还本金在理论上应该是相等的，所以该式在商业银行信贷业务中恒成立。
不妨假设某一银行的信贷业务贷出总金额为R，而到期所得到的借款人的还本为R1，则该银行所得的利息净收入为R1（rd-ri），其中rd、ri分别为贷款利息和存款利息。我们假设存在这样一个均衡，使其满足：
R=R1+R1rd-R（rd-ri）（1）
笔者称之为信贷业务平衡点。（1）式经过整理可得到：
X=R-R1（2）
R-R1=R1rd-R（rd-ri）（3）
将（2）、（3）合并可得到
X=R1rd-R（rd-ri）（4）
笔者所定义的信贷业务平衡点可以用（4）式简单的表示出来。当X?酆R1rd-R（rd-ri），可以知道这时信贷业务差额位于平衡点左侧的，也就是亏损点，笔者称之为信贷业务逆差；当X?刍R1rd-R（rd-ri）时，笔者称之为信贷业务顺差。那么根据相关分析可以得到，X即银行信贷业务中的差额可以被看做一个随机变量，由于从长期来看信贷收支中的差额位于平衡点，因此可以假设X的均值为0，不确定性的方差为?滓2。显然，X的不确定性方差?滓2越大，则银行出现不良贷款的规模和不确定性也就越大。
（二）银行现金流量与信贷收支差额之间的随机关系
银行拥有现金流量的目的是为了应付未来一段时间内可能发生的信贷业务收支逆差。假定某一银行为了应对未来一段时间内可能发生的信贷业务收支逆差为X的需要，银行事先保持的现金流量为F，则概率论中切比雪夫不等式，X与其均值0之间的偏差小于F的概率P满足：
P｛X－0?刍F｝≥1－（5）
或者X与其均值0之间的偏差大于F的概率满足：
P｛X－0≥F｝?刍（6）
式（5）和（6）可以进一步写成：
P｛X－0?刍F｝=P｛－F?刍X?刍F｝≥1－（7）
P｛X－0≥F｝＝P｛X≤－F｝＋P｛X≥F｝?刍 （8）
从式（7）和（8）可以看出以下两点：第一，在银行事先根据贷款总量决定保持的现金流量F一定的前提条件下，该银行在未来一段时间内可能出现的信贷业务收支逆差X的不确定性?滓2越大，则X落在区间（－F，F）之间的概率P｛X－0?刍F｝的取值1－也就越小；而X落在（－F，F）区间之外的概率P｛X≤－F｝＋P｛X≥F｝的取值越大；反之，则正好相反。第二，在银行可能出现的信贷业务收支逆差X的不确定性?滓2一定的前提条件下，该银行事先决定保持的现金流量F越大，则X落在区间（－F，F）的概率P｛X－0?刍F｝的取值1－也就越大；而X落在区间（－F，F）之外的概率P｛X≤－F｝＋P｛X≥F｝的取值也就越小；反之，则恰好相反。综合上述两点来看，银行可能出现的信贷业务收支逆差X是否会落在区间（－F，F）内不仅取决于F的大小，而且还取决于X的不确定性方差?滓2的大小。银行未来一段时间内可能出现的信贷业务收支逆差X的不确定性?滓2越大，银行事先决定保持的现金流量F越小，则X落在区间（－F，F）内的可能性1－越小，而落在区间（－F，F）之外的可能性越大；反之，则恰好相反。
二、银行风险成本分析
（一）银行保持现金流量的概率、规模和调节成本
由于银行保持现金流量的目的是为了应对在将来一段时间内可能发生的信贷业务收支逆差，因此，银行事先在主观上希望保持的现金流量的大小主要取决于预期未来可能发生的信贷业务收支逆差X的大小；如果事先保持的现金流量不足以应对可能出现的信贷业务收支逆差X，就会造成现金流量不足的问题，严重时可能危及到银行的生存，如美国次贷危机；反之，则会发生保持的现金流量过剩的问题。因此，为了深入研究银行最优信贷规模问题，需要准确估计事先保持的现金流量以及发生现金流量短缺的概率、规模和调节成本。
为了稳妥起见，应该将不会出出现金流量短缺的调节成本估计的尽可能大一些，而将不会出现现金流量短缺的可能性尽可能估计的小一些，这样银行才能做好充足的准备来应对可能发生的信贷业务收支逆差的问题。因此将式（8）中P｛X≤－F｝＋P｛X≥F｝≤反映的银行未来一段时间内可能出现的现金流量短缺的可能性P｛X≥F｝的最大取值可能为；而将（7）式P｛－F?刍X?刍F｝≥1－反映的不会出现现金流量短缺的可能性尽量估计的小一些的概率P｛0?刍X?刍F｝的最小取值为1－。由于银行保持的现金流量出现短缺的规模取决于预期未来一段时间内可能出现的信贷业务收支逆差规模和实现保持的现金流量的对比，等于两者的差值，即（X-F）。因此，银行在保持的现金流量很少的情况下，银行在未来一段时间内可能出现的信贷业务收支逆差X实际上可以被看做是银行未来可能出现的现金流量的短缺量，而银行保持的现金流量短缺，银行将不得不采取措施进行调节，而这种调节便会引发调节成本，由于银行之间存在着差异，它们之间的调节方式和调节成本也不尽相同。
对于银行来说，存在着外币贷款和本币贷款之间的差异性，当以外币贷款时，本币不能直接用于对外支付，而银行的外币筹资能力又相对较弱，无法确定随时随地进入金融市场以合理的利率筹借到所需外币资金。因此，银行在短缺的现金流量X均以外币形式的情况下，可能通过需求管理政策，减少外币贷款来减少可能出现的现金流量短缺，并且所采取的调节政策必须是外币贷款数目减少X才能达到信贷业务收支的平衡点。若贷款的外币金额减少X，就意味着本币贷款金额减少eX，同时以本币计算的产出和收入减少eXri，同时意味着以外币计算的产出和收入减少，可见对于银行来讲现金流量的短缺可以导致以本币计值的最大调节成本为：
C1=eXri（9）
从（9）式可以看出，无论对于哪一家银行而言，保持的现金流量的短缺可能造成的调节成本与银行事先保持的现金流量成反比，银行决定保持的现金流量F越小，则未来一段时间出现现金流量短缺的概率P｛X≥F｝则越大，其最大可能取值就越大；反之，则F越大，调节成本越小，从尽可能减少信贷业务收支逆差可能造成的调节成本的角度看，应尽量增加银行保持的现金流量。
（二）保持现金流量就要求承担机会成本
如前所述，从尽可能减少储备短缺可能造成的调节成本的角度看，银行应尽可能多地保持现金流量，而现金流量保持的越多，则银行要遭受的机会成本损失也就越大。因此，研究银行最优规模问题除了要考虑储备可能造成的调节成本外，还必须考虑持有现金流量的机会成本。假如外汇汇率为e，银行把用作外币投资的现金流量作为本币进行投资贷款，这些贷款可以使银行盈利：
C2=eX（rd-ri）（10）
有（10）式可以看出，银行持有现金流量的机会成本与银行事先保持的现金流量F成正相关。所以从尽量减少保持的现金流量的机会成本的角度看，银行应尽量减少保持的现金流量F。
（三）银行最优信贷规模的模型
银行最优信贷规模问题既涉及到调节成本又涉及到机会成本，从尽量减少机会成本的角度看，银行应尽量减少现金量，而随着保持现金流量的逐渐减少，机会成本也相应减少了，但现金流量的减少越来越不能有效地应付未来可能出现的银行信贷业务收支的需要，从而导致越来越大的调节成本损失；反过来，从尽量减少调节成本的角度看，银行事先尽量增加持有的现金流量，而储备现金流量的增加可以有效地应对未来可能出现的信贷业务收支逆差，但是现金流量越大遭受的机会成本损失越大；如果银行的现金流量大大超过了为应对信贷业务收支逆差的需要，那么银行将会遭受更大的不必要的机会成本损失。所以，理性的银行决策者应该综合考虑调节成本和机会成本两个方面的成本和，选择一个能够使上述两方面成本和最小的现金流量持有量F。
T=C1+C2=eXrd+eX（rd-ri）（11）
综合（3）、（4）和（11）三式整理得：
T=+eX（rd-ri）+Rri（12）
根据微积分的极值原理，对（12）式求关于R的偏导，并令其等于0，可以求到银行最优信贷规模的表达式：
R=（13）
从（13）式可以看出，无论是哪一家银行，他们的最优信贷规模都受到保持现金流量的机会成本和储备短缺可能导致的调节成本两个方面因素的影响。一方面，银行最优信贷规模R与现行存款利率成反方向变动关系，这是因为银行为了避免承受太大的机会成本损失，事先需要保留的现金流量就应该越少，不过式（13）中r-1表明，持有现金流量对机会成本的变动大于1，敏感性较大。另一方面，银行持有现金流量的需求R都与它们预期未来可能出现的信贷业务收支逆差的规模X的不确定性?滓2，以及出现逆差时采用的调节单位成本r成同向变动关系，这是因为，预期未来可能出现的信贷业务收支逆差的规模和不确定性越大，出现逆差时采用调节政策的成本越高，银行为了避免承受太大的调节成本损失，事先要保留的现金流量就应该多。从（13）式中X的1/3次方表明，银行最优信贷规模对信贷业务收支逆差变动的弹性小于1，这意味着银行最优信贷规模并不是随着信贷业务收支逆差规模的变化成同比例的变化，而是小于后者的变动幅度。这反映了随着最优信贷规模的不断增加，现金流量储备具有规模经济效应。
此外，（13）式显示的最优信贷规模只是从应对未来可能出现的信贷业务收支逆差的角度，按照调节成本和机会成本总和最小的原理确定的银行信贷最优规模。实际上，除了从成本的角度来应对可能出现的储备短缺，还可以从风险的角度、银行稳定的角度、维护国内金融秩序等方面进行研究。因此，在具体确定最优信贷规模时，这些方面均应该考虑在内。
（四）中国工商银行最优信贷规模的估算
由于目前中国商业银行的发展水平和国外的大型商业银行相比存在着不小的差距，无论是在资本充足率还是在信贷风险管理方面都存在着不小的差距，中国商业银行的发展水平具有发展中国家的典型特征。根据（13）式中的重要参数e、r、X的具体参数进行估计和测算。
关于工商银行的不良贷款额或者说是信贷业务收支逆差如表1、表2、表3所示。为说明不良贷款的波动性较大，笔者选取一个均值作为衡量的标准：
Xt=
=561.1063204亿元
根据表2，可以得到工商银行近十年的不良贷款额（见表4）。
进一步求解公式（13）中的X的不确定性：
?滓2=［（X2009-Xt）2+（X-Xt）2（X2007-Xt）2+……+（X2001-Xt）2+（X-Xt）2］=106 774 865 132
根据表5笔者对公式（13）中ri的进行加权平均估测：
令ri==3.280 2%
根据表6贷款利率之间的权重关系求出加权平均贷款利率：
rd==4.373 2%
将ri、rd带入公式（13）进行计算，并将计算得：
R=
=
=2.201 1×105
当上述贷款规模均以本币表示的时候其数额为：
R=2.201 1×105
其中，e为外币与本币之间的汇率，但银行所经营的信贷业务均为人民币业务时e=1，最优贷款规模为R=2 201.1亿元。
综上，商业银行信贷业务最优规模仅仅是从信贷业务可能出现的收支逆差的成本角度，以历史数据，按照调节成本和机会成本总和最小的原理确定的商业银行最优信贷规模。
篇9：商业欺诈因素管理的论文
商业欺诈因素管理的论文
摘要：目前，经济领域中各种商业欺诈行为愈演愈烈，已经成为一个世界性问题而受到普遍关注。商业欺诈行为的泛滥一方面反映了经营主体的道德沦丧，另一方面也反映出现有市场经济存在的诸多制度缺陷。当有道德缺失的经济主体发现利用信息蒙蔽进行商业欺诈有利可图，并得不到现有制度的有效惩罚，就会铤而走险，并因示范效应而引发更多的类似行为。通过从信息经济学、博弈论和制度经济学等诸多角度，对商业欺诈的成因进行深入探究，以期从伦理德性及制度理性两方面结合找到治理商业欺诈的综合有效的良策。
关键词：商业欺诈；成因剖析；治理对策
商业欺诈是指经济领域中某些经营主体为了获取短期经济效益和谋求自身利益最大化而在经营活动过程中采取的种种欺骗他人、损害他人利益的欺诈行为。目前，国内各种商业欺诈投诉案件连年上升，众多消费者和企业深受其害，商业欺诈已成为扰乱我国正常经济秩序的一个重要原因。事实上，商业欺诈并非我国独有，而是一个普遍的国际现象。世界知名的反商业欺诈机构卡罗尔（KROLL）推出的《—2008全球反商业欺诈报告》中的数据显示，过去3年中，全球每5家企业就有4家成为商业欺诈的受害者。收入在50亿美元以上的大型企业因商业欺诈蒙受的平均损失超过2000万美元，其中10%的企业损失逾1亿美元[1]。可见，商业欺诈是一个世界性难题，防治商业欺诈是各国政府和经济组织的共同目标。多年的实践表明，要有效治理商业欺诈，必须挖掘出其背后产生的深层次原因和机理，才能找到综合治理的具体良策。
一、商业欺诈成因的经济学剖析
商业欺诈行为的泛滥一方面反映了经营主体的道德沦丧，另一方面也反映了现有市场经济存在诸多制度缺陷。当有道德缺失的经济主体发现利用信息蒙蔽进行商业欺诈有利可图，并得不到现有制度的有效惩罚，就会铤而走险，并因示范效应而引发更多的类似行为，最终导致市场上劣币驱逐良币，推动商业道德进一步滑坡[2]。因此，对于商业欺诈形成的原因，我们不仅要从道德层面上加以溯源，还应从信息经济学、博弈论和制度经济学等诸多角度加以深入探究。
（一）信息不对称的客观存在是商业欺诈产生的首要条件
信息经济学对商业欺诈产生的基本条件做了深刻的分析。信息经济学家告诉我们，现代经济社会中的商品交换绝大多数是在信息不对称条件下发生的。所谓信息不对称是指经济主体对于同一经济事件掌握的信息量有差异，即部分经济主体拥有更多更良好的信息，而另一部分则仅拥有较少的、不完全的信息。信息不对称的程度因交易双方身份的不同而有所区别。例如，生产经营企业对于产品质量和成本的信息拥有量相对于普通消费者来说是不对称的，消费者有关商品效用状况的信息经常是直观的、肤浅的、零碎的、似是而非的，消费者在交易活动中由于信息方面的缺陷而构成了消费盲区，这一消费盲区的广泛存在为商业欺诈提供了生存空间，使得商家极有可能利用信息缺失甚至有意制造虚假信息来进行欺诈牟利，从而使交易行为产生了一定的道德风险[3]。
一般来说，若市场主体在确立某种经济关系或签约之前后，相互对应的参与人之间出现信息分布不对称状态，当掌握信息优势的一方在确立某种经济关系之前，通过提供虚假资料与掩盖真实情况——即隐蔽信息，而获得对自身有利的合约；或者在确立某种经济关系之后，通过隐蔽行动而转嫁风险或直接侵占委托人的利益，这就是现实生活中所谓的经济“机会主义”行为。与诚信背道而驰的经济“机会主义”行为在一方谋取自身效用最大化的同时，不仅直接损害了另一方的利益，而且最终大大降低了市场运作的效率。HalVarian（1992）的研究得出，一个低质量的企业往往通过广告、做宣传和做活动等方式来发出信号，提高产品知名度进而形成与高质量产品相似的市场影响，这个过程，可以简单描述为通过价格和信息公开度模仿寻求一种混同效应[3]。劣质产品在其“一锤子”买卖中，只要其广告能吸引足够多的`消费者，使其销售利润高于公司对该产品的广告支出，劣质产品企业就会通过较高的广告投入，混淆信号给消费者高质量的印象，从中牟取暴利。这样，劣质产品企业传递的信息就制造了噪音，使消费者无从区分不同品质的产品，形成优质和劣质产品的混同均衡，在这种情况下，最终可能出现“柠檬市场”和“逆向选择”问题，扰乱市场交易的正常秩序。
由于“机会主义”行为的普遍存在，要解决市场中有关信息模糊不清的问题，需要进行信息甄别。以斯蒂格利茨为代表的信息甄别理论，正是研究在信息不对称的市场中，处于劣势的一方如何调整交易合同以筛选具有信息优势的一方，从而确立起诚信原则。这种信息甄别理论是建立在信息优势方说真话的基础之上的，即通过提供不同的交易合同，让信息优势方自我选择，只要信息优势方是理性人，他就无法隐瞒也不愿隐瞒自己。但如果信息优势方不愿说真话或故意说假话，则信息甄别理论本身无法解决信息不对称带来的“柠檬市场”问题。因此，这就需要加入一种外力，促使信息传递渠道通畅，信息披露完全，并努力消除各种信息噪音。
（二）短期化一次性交易行为为商业欺诈提供了大量生存土壤
为了进一步了解商业欺诈产生的原因，还可以从搏弈论中寻找解释。首先从构建一个简单的搏弈模型，参与博弈的双方具有以下共同特点：（1）博弈双方所有可选策略只有两种：诚信与欺诈；（2）博弈双方都是理性人，追求利益最大化，并具有机会主义倾向，即当企业发现欺诈可以获利时，企业就会选择欺诈策略。构建的这一搏弈模型非常类似“囚徒困境”，有四种不同的效益组合：双方都讲诚信，即双方都得5个单位的效益；乙诚信，甲不诚信，则甲得到的10个单位的效益，乙则损失5个单位的效益；甲诚信，乙不诚信，则乙得到10个单位的效益，而甲损失5个单位的效益；若甲和乙都不诚信，则双方各得0个单位的效用。从上述分析中可看出，为了追求自身的最大利益，甲、乙双方都希望对方讲诚信，而自己选择欺诈。之所以会出现这种结局，是因为在单次博弈过程中博弈双方均发现在不知道对方是否信守承诺（即信息不对称）的情况下，如果对方欺诈，而自己诚信，诚信则有可能吃亏；如果对方诚信，而自己欺诈，欺诈反而可以得利。因此，从自身利益最大化原则出发，欺诈自然是博弈双方的最优策略。但是，如果上述博弈是重复进行的，即交易双方的一次性博弈能演变成为以一次博弈为原博弈的无限次重复博弈，则双方都不会为了占一次便宜而牺牲掉继续合作、长期获利的机会。如果某方企业在上一次博弈中因采取欺诈策略获利，则在下一次博弈中另一方企业将会选择欺诈策略来报复对方，最终两败俱伤。在重复博弈里，参与者每次行为都会关系到他们名声的形成，任何失信，都会造成合作的中断、利益的受损。因此，以彼此间诚信为基础进行的重复博弈所形成的合作才会维持下去。
当然，如果每次欺诈行为发现概率很大且会受到严厉的法律制裁，则经济主体会重新评估欺诈和诚信行为的代价和收益，此时，依赖欺诈行为获利的动机将减弱，当事者为了合作的长远效益，愿意抵挡欺骗带来的一次性短期效益的诱惑。因此，在一次性博弈中，交易中任何一方都没有信守道德承诺的动力，骗一次就跑是一种经常发生的现象。只有在多次博弈中，诚信道德才显示出应有的价值[4]。而经济社会中一些小企业本着“捞一把是一把”的心理，根本不打算进行多次重复博弈，于是在追求自身利益最大化的驱使下选择了商业欺诈行为。即使是一些大企业由于过分注重眼前的经济效益，忽视了商誉所带来的长期经济效应，对于一些欺骗消费者和交易伙伴损害商誉的做法不予警惕，反而沾沾自喜于一点蝇头小利，导致企业经营行为短期化、经营方式边缘化、经营手段灰色化越来越普遍。
（三）市场经济中的制度缺陷是商业欺诈得以盛行的重要原因
制度经济学对商业欺诈盛行的根本原因做了最好的注解。新制度经济学认为经济人的行为是有限理性的[5]。这种有限理性表现在两个方面：一是环境的复杂性，人们面对复杂的环境不能掌握完全的信息；二是人们对环境的认识能力有限，不能准确预测未来的变化。因此，这就必须通过设立制度或进行制度创新来降低交易过程中的不确定性风险，协调不完全契约引起的利益冲突。此外，由于经济人天生具有机会主义倾向，在追求自身利益时会采用诸如说谎、欺诈或毁约等不正当手段达到自己的目的。因此，政府要通过设立各种制度来约束人的行为，以便抑制人们的机会主义倾向。
一系列的约束人们相互行为的规则之所以能影响经济人的选择行为，是因为随着行为的约束规则的变化，当事人的收益预期也会随之改变，从而会使追求自身福利或效用最大化的个人行为发生变化。因此，有什么样的制度就会有什么样的经济人行为[6]。路径依赖原理也告诉我们，一旦某制度被选定，该制度所带来的收益就决定了制度变迁的方向：当收益递增普遍发生时，制度变迁极大地调动了人们的积极性，使得人们不受约束地把一切可以利用的资源都用来从事收入最大化的活动，这反过来又成为推动制度进一步变迁的重要因素，从而出现互为因果、互相促进的良性循环局面；当收益递增不能普遍发生而是有利于少数特权阶层的利益需要时，制度变迁就沿着非绩效的路径发展，并且愈陷愈深，最终陷入“锁定”的轨迹中[7]。
商业欺诈的出现也是如此，当社会制度不完善使诚信行为得不到应有的效益而欺诈行为却能获取暴利时，商业欺诈会越来越盛行，诚信危机会越来越严重，越陷越深。如果市场机制完备，政府监管有力，商业欺诈行为发现概率较高，则意味着其所付出的代价较大，这种高昂的成本将迫使经济主体遵循道德规则。就我国的情况来看，由于我国正处在经济体制转轨过程中，市场经济健康发展的内在约束机制和外在法律制度尚不健全，为欺诈者提供了可乘之机[8]。一是市场自身的激励与约束机制尚未建立，源自市场自身通过道德工具来配置资源的功能尚未形成，有德者并未获得相应回报，无德者也未获得相应惩罚；二是法律制度尚未健全，还存在许多法律漏洞，且执法力度不够，我国经济实行市场化以来屡禁不止的造假现象在某些地区是公开进行的，甚至被作为利税来源加以保护，这无疑是我们法律制度缺陷所造成的。上述问题带来一个怪圈：一方面由于市场机制还不完备，还不能真正让市场机制褒奖有德者，淘汰背弃无德者；另一方面由于政府缺乏监管经验和存在法律及规章制度上的漏洞，欺诈行为被发现的概率低且惩罚过轻，难以形成有效震慑力。在违规经商可以逃避制裁而能获得丰厚利益回报的制度环境下，不讲商业道德的奸商就会多起来，这正是我国目前经济生活中商业欺诈行为扩大蔓延的主要原因。
二、治理商业欺诈的对策思路
毫无疑问，商业欺诈行为不仅将扰乱正常的市场交易秩序，也将严重破坏一个社会赖以形成的诚信基础。由于商业欺诈的产生既有经济人内在的伦理根源，又有市场经济外在的制度根源，治理商业欺诈将是一个系统工程，既要有外在的制度保证，也要有内在的道德保证，亦即不但要构筑制度的堤防，更要构筑道德的堤防，这就需要企业、政府和行业协会等多方面力量的共同努力，最终形成一个良好的市场环境。
从企业的角度来看，首先，由于经济领域中不可避免地存在信息不对称现象，为了尽量消除信息不对称带来的负面影响，提高消费者的信息甄别能力，诚实守信的企业必须加大自己的信息披露，努力提高自己的信誉，塑造自己的品牌，通过品牌，将产品的属性、利益、价值、文化、个性和使用者形象等信号传递给相关的消费群体，使之区别于一般企业产品。其次，企业内部要加强伦理道德建设，大力倡导企业诚信价值观和诚信文化。基于伦理道德的企业价值观管理要在企业中扎根，最重要的是伦理道德观念在企业内部的培育、维护和扩展，从企业内部培育出一种内在的、自发的、不需第三方力量强制的诚信道德观念，只有如此，才能从企业内部治理企业经营中的欺诈问题。企业诚信道德不仅仅是约束防范性的，还具有进取性的功能，这是人们从长久以来对诚信道德发展的历史及其本身职能的探索中得出的结论，也是为经济活动的实践所证明的。许多企业在一些无法预测的突发事件面前，宁愿自己亏本，也要信守合同，虽然付出了高昂的代价，却换来很高的美誉度，使公司绝处逢生，创造出丰厚的收益。因此，企业必须把诚信当作资本来经营，牢固树立诚信道德理念，要在企业中形成讲信用、重信誉的企业文化，尤其要在产品质量、售后服务、客户管理、营销管理、资金管理、税务管理、公共关系等环节严把信用关，在市场中树立良好的诚信形象。只有每个企业牢固树立了自己的诚信文化，全行业的诚信伦理建设才有望形成并得以长久。
从政府的角度来看，要加快建立市场信用管理体系，加大信息透明度，实现信息共享。在“信息不对称”和“不确定性”普遍存在的商业环境中，进行买卖交易所需要的“准确信息”不可能全是企业的诚实守信所能保障给予的，会出现一些不良企业的“搭便车”行为。当有关产品和服务的信息制作者和提供者有意造假，并把承诺当作谎言和戏言时，获取准确信息就会成为很大问题。因此，建立对市场主体的信用状况进行记录和评价的社会信用体系是十分必要的。目前，我国当务之急是要加快建设企业征信的专门信用制度，包括对信用记录的征集、调查、评估、保证等信用业务活动的组织及信用机构的设置等加以规范，以确保信用活动的正常进行。要尽快规范税务、工商、海关、司法、银行等与公共信用记录有关的政府部门与企业的行为，必须要求这些部门依法向社会信用机构和公众提供信用信息，并制定可操作的信用服务规则和信息传递披露机制，增强经济主体道德状况的透明度，使企业、中介机构和个人的信用状况真正成为其参与社会经济活动的重要依据。
政府要继续完善各项法规和管理制度，加大对商业欺诈的制裁力度。任何一种法律制度，只有在实际运用中能基本杜绝它要禁止的那些不当行为发生，才能算是有效的，反之只能是低效或无效的。必须根据这个标准去逐一衡量和修订既有的法规制度，使其变得合理有效。一旦消费者或企业受到商业欺诈的侵害，可以依法追索超额补偿。其次要加大对商业欺诈的制裁力度，让商业欺诈行为在经济上得不偿失。要在法律制度安排上要鼓励诚信行为，让讲信用的人通过依据其道德资产获得利益的可持续增长，让企业通过靠道德资本作为扩大规模的必要条件。同时，在“执法必严，违法必究”的层面上，一定要讲法律信用，起到惩罚欺诈行为、警示企图败德者和保护有德者的效果。让欺诈行为及时曝光并受到应有的经济和法律制裁，让进行商业欺诈的企业在市场竞争中无法找到交易伙伴，让“有德者”能够“有所得”和“无德者”倾家荡产。只有这样，经营者就会视商业欺诈为畏途，商业欺诈就会失去自我繁育功能而呈现萎缩和消亡趋势。
从行业协会等角度来看，行业协会和中介组织要充分发挥自身的监督作用，促进行业自律。由于市场经济中人们之间的交易手段日益多样化和隐蔽化，诸如票据，存折和电子商务等，主体间面对面的交易日益式微，主体间的距离的放大无疑为商业欺诈提供了机会，而社会中介组织本身具有多方参与自治自律的特征和在交易中保持中立性公正性权威性的独特优势，它们大多在社会生活中发挥着监督和沟通的作用，例如具有公正和监督功能的公正处、仲裁处、质量检测处、计量认证处、资产评估处等，具有沟通功能的各行业协会和商会等。因此，行业协会和中介组织有义务有能力发挥自身的协调、监督和制约职能，在反商业欺诈中成为一支重要的力量。行业协会和中介组织要积极开展社会信用管理和研究，提出有关信用的立法建议或者接受委托研究信用立法，提出有关社会和国家信用管理的法律法规等；制定各行业从业标准以及行业涉及的有关规章；协调企业与政府、媒体、消费者和企业等利益相关者的关系与沟通等；促进行业自律，加强信用服务行业人员培训，健全惩罚机制，确保市场诚信行为不断生成。
行业协会也要承担义务教育消费者的功能，提高消费者的鉴别能力，帮助消费者识别商业欺诈。要向消费者如实介绍产品检验的性能、质量标准、检测手段、成本信息，帮助消费者掌握各种反欺诈的方法。对本行业出现的商品质量问题追查源头，从流通领域一直往上追溯，以彻底消灭假冒伪劣产品出现的窝点。消费者权益保护组织要积极接受消费者的申诉，代表消费者向商家进行协商，并将发现的商业欺诈行为提交有关部门处理甚至上诉，通过各种形式为受害者争取补偿和应有的权利。
篇10：零售商业商品采购管理论文
关于零售商业商品采购管理论文
1、我国零售企业的发展
1．1零售企业是经济发展中的重要一环
随着技术的进步，企业的壮大，在加之中国本身就是一个很大的发展市场，因此，如今国内的零售市场得到了很多国外零售商的青睐。中国的两大经济基石便是基础的产业结构和高端的金融链接，零售商业便涉及其中。中国目前的经济基础是制造体系，并且其为中国大量人口提供了许多就业岗位，巩固了经济基础与社会稳定。
1．2零售企业未来发展机遇的预测
中国是一个人口大国，并且现阶段还处于发展中国家，很多领域都在飞速的向前迈进，存在着巨大的发展空间。自改革开放以来，中国的经济飞速发展，人们的生活水平、日常需求逐渐提高，物质需求、精神需求的质量也在提升。中国的消费需求增长趋势在短期内是不会改变的，并且这种趋势还会持续很长一段时间，因此，零售商业在中国还存在很大的发展潜力和空间，在未来的发展中有更多的机遇。
1．3零售企业的发展方向
由于我国发展市场大，条件充足，所以大量国外零售商纷纷自带资金、技术、先进管理手段涌入我国，这也导致了我国传统零售商面临更加激烈的竞争压力，这是我国目前零售市场的现状，既有挑战又有机遇。按照现在的发展趋势来看，中国的零售企业将由城市转向农村的发展，广大的农村市场中谋求更多的发展机遇。
2、零售商业采购管理发展中存在的问题
2．1采购模式不合理
分散式采购模式是使用频率较高的一种采购模式。这种模式的缺点就在于其不能很好的控制采购资本，并且在分店管理上也增加了难度。在分散式的采购模式下，各个分店的采购物品权是由自己掌握的，所以权力的分散就势必给管理带来不便。
2．2采购程序的不合理
许多企业在商品采购上都有通过中间商，而不是直接从厂家拿货，有些中间商缺乏职业道德精神和专业知识掌握不足，从而降低了商品的质量，资金的滥用;在有限的区间内，中间商的商品种类数量也是有限的，因此，通过同一中间商采购的物品摆脱不了商品重复的问题，不同的企业采购到的是相同的物品，这就无法实现诧异营销。
2．3缺乏严格的人员管理制度
很多采购人员不具备完善的专业知识，缺乏必要的市场调查对于市场的分析不准确。不会很好的对商品进行评估，对商品的质量进行检测这就导致采购资金的滥用，产品采购不合格。另一反面体现在管理上的不严格。对人员管理的不完善，势必出现员工偷懒、走捷径、工作效率不高的现象。并且很多采购人员为了自身的利益，会从中收取好处费，这种在暗地进行的交易，不好管理也没法管理，企业也只能睁一只眼闭一只眼。
2．4缺乏采购资金
现在是“买家市场”，也就是说买家处在优势。零售市场的扩大加之国外零售商的涌入，极大增加了零售市场的竞争，很多商家难以打开销路，并且出现库存堆积，由此出现资金短缺的现象。
2．5信息化技术应用的缺乏
本身采购资金的短缺，就更没有条件去购买信息化设备了，没有先进的设备，也就不存在先进的管理技术手段，缺乏信息化的交流，久而久之导致跟不上市场的变化需求，这也是对零售企业发展不利的。
3、提高我国零售商商品采购管理水平的方案
3．1合理选择采购模式
建议采用集中式的采购模式。集中式的采购模式也就是说企业的'商品让专门的某个人员或者是某个部门来负责，比如说在企业中设立采购部门，并由专业的人员来进行管理，采购的权利只授予该部门，这样便于管理也便于商品的采购。
3．2减少采购程序
建议出去中间商部分，商家可以直接从厂家进货。中间商的排除，可以减少资金的使用，也可以尽可能的避免有关人员从中克扣好处费的现象，这是提高企业效率，增加企业利益的措施。
3．3加强人员的管理
企业应适当的提高采购人员选拔的门槛。提高采购部门人员的素质，与工作效率，周期性的对采购人员进行专业知识测试，并且要求专业知识与实际操作能力相结合，改善采购过程中不完善的地方。
3．4以信息化采购为主
如今是信息化迅速发展的时代，零售企业应大力推广信息化采购，做到与时代接轨。信息化采购能够为企业争取更多的时间与更高的利益，商家之间运用信息化采购，可以做到资源共享，同时可以及时的掌握市场的变化，和其他企业的销售情况。
3．5改善资金管理制度
企业可以建立会计制度，及时反映企业的资金动态，对企业的资金实现更好的管理。在企业没有良好的资金运转请款下，不要盲目扩张企业规模。在改善资金方面，政府的帮助也是很关键的，政府可以制定相关政策，适度增加中小企业的贷款金额。
4、结语
只要做到与时俱进，不断地解决如今存在的问题，为以后的发展打开道路，零售商业企业在未来的发展中还有很大的生存空间。经济的发展随时都离不开人们的合理调度，在零售商业中应合理的做到采购与供应的协调，制定合理的制度规范。
篇11：资产管理公司发展探讨论文
资产管理公司发展探讨论文
一、我国资产管理公司存在的问题
1.1资产管理公司的发展环境不乐观。随着社会主义市场经济的进一步发展，金融管理公司的资产管理业务得到了充分发挥，但是它的发展缺乏稳定乐观的环境作为支撑，所以进一步限制了资产管理公司的持续、健康、稳定发展。究其原因，主要可归结为以下几点：第一，金融资产管理公司是一个新兴行业，在我国刚刚起步，并未在社会范围内得到公众的普遍认可，所以社会的关注度和支持度并没有预期中高，而且一段时期内金融业表现出极强的“边缘化”倾向。第二，金融资产管理公司的信用环境缺乏可信度，一定程度上助长了逃废债现象的发生，加大了资产处置的难度和风险。第三，资产管理公司在发展过程中缺乏有力的法律支撑，所以在处置不良资产的过程中难以展开有力的法律手段，缺乏足够的制度保障和管理。第四，资产管理企业缺乏强有力的市场体系，同时员工业务水平和专业水平参差不齐，多数员工无法准确预测和把握金融市场行情，由此导致资产管理公司难以在激烈的市场竞争中掌握战略主动优势。
1.2资产管理公司在经营发展过程中压力大。资产管理公司作为后起之秀，在发展过程中面临的压力与日俱增，为了掌握竞争的主动优势，它面临着极大的压力。这种发展压力主要表现在以下几个方面：第一，资产管理公司在接受和处置不良资产的过程中，没有展开充分、细致的调查研究，而且其本身就存在诸多问题，主要有法律文件和法律手续的不完善等，这些都在一定程度上加大了金融资产管理公司的发展压力。第二，在“债转股”的过程中，金融资产管理公司缺乏完善的管理措施和手段，所以导致项目实施状况的差水平。造成这种现象的原因也是多方面的：首先，个别资产管理公司发展水平有限，不具备债转股的相关条件，只是享受政策上的连带福利；其次，某些债股权企业受自身认识水平的局限，片面重视减债，而忽视了转制，导致发展过程中的不平衡；最后，债转股企业的法人股未上市交易，所以不能直接进行转股业务。
1.3未来改革与发展的定位和主业可持续性不确定。资产管理公司在发展改革的进程中缺乏明确的市场定位，所以难以将公司经营管理体制与市场处置手段有机的结合起来。资产管理公司经营的主体业务即不良资产处置，但是受经济周期的限制，不良资产也有其独特的市场运行规律，所以，资产管理公司要获得长远发展，就要创新思维，转变盈利模式，建立起可持续发展的经营主业。同时，资产管理公司要在业务和改革上实现突破，就要逐渐摆脱定式思维的束缚。最后，资产管理公司要想建设高效稳定的职工队伍，最大限度的激发员工的主动性和积极性，就必须明确企业改革和发展方向，明确企业的市场定位。
二、金融资产管理公司改革措施与发展途径
目前，受全球金融危机的影响，我国经济在较大范围内呈现出波动态势，而银行业在发展业务时，也会较大程度的受到市场波动影响，进而滋生出大量的不良资产，阻碍整个金融系统的发展。由此可见，金融资产管理公司要顺应时代发展需求，适应金融改革的现实需要，就必须积极探索，走出一条适合自身发展的改革之路。而要实现改革，必须从以下几个方面着手：
2.1进一步建立并完善政策性金融资产管理公司。资产管理公司在改革的过程中，应该充分发挥主观能动性，进一步建立并完善政策性金融资产管理公司。究其原因，主要表现在以下几个方面：第一，健全、完善的政策性金融资产管理公司，能够及时有效的处置不良资产，而且对于之前的遗留问题也能制定行之有效的解决措施。第二，政策性金融资产管理公司将发展目标定为管理、处置和收购银行类金融机构的不良债权，它能最大限度的规避金融风险，而且对于维护金融市场稳定发挥着重要作用。第三，政策性金融资产管理公司能在一定程度上推动国有企业改革，实现全国总资产的保值。所以，政策性金融资产管理公司的建立，能为现代投资银行的建立打下坚实的基础。
2.2逐步扩大商业性资产管理公司的'经营范围。金融机构要逐渐拓宽不良资产的处理范围，就要适时扩大资产管理公司的经营范围，以便于在不良资产的处置过程中掌握战略主动权。其主要包括以下几方面的内容：接受有关机构的委托代为处置不良资产，积极配合有关机构工作、调查高管层的刑事及民事责任，依法收购及其处置商业银行的不良资产，按照法定程度接管和并购陷入危机的银行类金融机构，依法进行债券的管理和回收等。在这个过程中，资产管理公司要转变发展策略，将工作重点转移到不良资产的处置及定价上，最大限度的发挥金融资产管理公司的经营优势。
2.3建立完善的激励和约束制度。金融资产管理公司在改革发展的过程中，要不断转变经营发展策略，逐步建立起完善的激励与约束制度。随着市场经济的不断发展，人们的价值观念受到极大的冲击，资产管理公司要预防员工产生道德风险，避免不良资产的随意处置，就必须不断健全和完善激励与约束机制。首先，要建立科学合理的不良资产评估体系，加深公司对不良资产的全面了解。其次，除了建立完善的市场评估体系外，公司还要规范考核指标，建立起绩效考核体系，对员工进行奖励和惩处。再次，建立并完善内部控制机制。最后，建立完善的信息披露制度。按照规定，相关部门要及时披露公司的资产回收、处置情况以及公司经营现状，以便于推动资产管理公司的良好运行，防范道德风险的频繁发生。
2.4培育资产管理公司的核心竞争力资产管理公司要获得长远发展，增强核心竞争力，可以从以下几个方面着手：第一，金融资产管理公司要不断提升自身专业素质，培养出处置不良资产的核心技能，以便于在今后的业务发展中掌握战略优势。第二，资产管理公司要加强同行业之间的交流合作，同时坚持实事求是的原则，结合我国国情制定出行之有效的资产处置方法，并且不断创新，推陈出新，形成独具特色的不良资产处置技能。第三，资产管理公司要不断钻研业务，加深对企业控股市场的了解，逐渐深入到企业债转股业务治理中。第四，资产管理公司要提高自身的核心竞争力，必须注重人力资源的竞争，所以企业要广泛吸纳和培育人才，增加企业的人力资源储备，为企业的改革发展奠定坚实的人才基础。
三、总结
总而言之，金融资产管理公司不断拓宽改革发展进程，促进企业的跨越式发展，不仅关系到我国商业银行改革的方向，对国有企业的生产发展也起着至关重要的作用。由此可见，金融资产管理公司要实现改革和发展，就必须以市场经济发展现状为根本着眼点，不断拓宽和创新业务范围和模式，建立起科学的人力资源管理制度。同时，企业间要加强交流与合作，广泛吸纳优秀人才，使其发挥自身的专业优势，更好的为企业的发展服务，推动资产管理公司的改革和发展。
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