下面就是小编给大家分享的中级审计《票据法和证券法》单选题练习，本文共7篇，希望大家喜欢!
篇1：中级审计《票据法和证券法》单选题练习
中级审计《票据法和证券法》单选题练习
单项选择题
1、5月，某股份有限公司发行了5年期公司债券2200万元，1年期公司债券1100万元。截至7月31日的净资产额为1万元，除前述债券外，其余已全部归还本息，计划于208月初再次发行债券。该公司此次发行公司债券额最多不得超过：
A、2600万元
B、2300万元
C、4800万元
D、1300万元
【正确答案】 A
【该题针对“证券法”知识点进行考核】
2、根据《证券法》的规定，下列选项中，不属于公司内幕信息的知情人的是：
A、发行人的董事
B、持有公司5%以上股份的法人股东中的董事
C、发行人的保荐人
D、发行人持股5%的第二大股东的财务科副科长
【正确答案】 D
【该题针对“证券法”知识点进行考核】
3、下列有关公开发行公司债券条件的说法中，错误的是：
A、股份有限公司的净资产不低于人民币5 000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币7 000万元
B、债券的利率不超过国务院限定的利率水平
C、最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息
D、累计债券余额不超过公司净资产的40%
【正确答案】 A
【该题针对“证券法”知识点进行考核】
4、下列关于汇票背书的说法中，不正确的是：
A、背书的连续可证明持票人享有票据权利
B、背书连续是指在票据转让中，转让汇票的背书人和受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接
C、设质背书会发生权利转移的效力
D、背书分为转让背书、设质背书和委任背书
【正确答案】 C
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
5、支票上的下列事项，可以由出票人授权补记的是：
A、收款人名称
B、出票人签章
C、付款人名称
D、出票日期
【正确答案】 A
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
6、下列有关票据的说法中不正确的是：
A、票据法律关系的客体是指票据记载的一定数额的货币
B、买卖、存款、担保、借贷、赠予等属于票据原因关系
C、票据基础关系是产生票据法律关系的原因和前提条件
D、票据基础关系包括票据原因关系和票据资金关系
【正确答案】 B
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
7、关于票据抗辩和票据抗辩的限制，下列叙述错误的是：
A、是票据债务人根据票据法的规定对票据债权人拒绝履行义务的行为
B、包括物的抗辩和人的`抗辩
C、票据抗辩的限制存在于物的抗辩和人的抗辩中
D、票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人
【正确答案】 C
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
8、甲在与乙的交易中获汇票一张，付款人为丙。甲请求承兑时，丙在汇票上签注：“承兑。乙款到后支付。”下列关于丙的付款责任的表述中，正确的是：
A、丙已经承兑，应承担承兑责任
B、视为丙拒绝承兑，丙不承担付款责任
C、乙给丙付款后，丙才承担付款责任
D、按乙给丙付款的多少确定丙应承担的付款责任
【正确答案】 B
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
篇2：中级审计《票据法和证券法》练习题
中级审计《票据法和证券法》练习题
一、单项选择题
1、甲上市公司董事长为提高本公司的股票价格，与乙丙约定，在未来一个月内，乙以50元/股的价格收购丙公司出售的甲公司股票，该行为属于：
A、内幕交易
B、操纵市场
C、虚假陈述
D、欺诈客户
【正确答案】 B
【答案解析】 与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量属于操纵市场行为。
【该题针对“证券法”知识点进行考核】
2、根据《证券法》的规定，为股票发行出具审计报告的证券服务机构及其人员，在一定期间内不得买卖该种股票，该期间是：
A、该股票承销期内和期满后6个月内
B、该股票发行之日起1个月内
C、自接受委托之日起至审计报告公开后5日内
D、该股票上市之日起1年内
【正确答案】 A
【答案解析】 为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构及其人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，在一定期间内不得买卖该种股票。
【该题针对“证券法”知识点进行考核】
3、支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。如果另行记载付款日期，则下列说法中，正确的是：
A、收款人认可的，该记载有效
B、该记载处应加盖财务章即有效
C、因该记载支票归于无效
D、该记载无效，票据依然有效
【正确答案】 D
【答案解析】 支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的，该记载无效。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
4、下列关于票据的作用的说法中，不正确的是：
A、融资作用
B、汇兑作用
C、监督作用
D、信用作用
【正确答案】 C
【答案解析】 票据的作用包括：支付作用、汇兑作用、信用作用、融资作用。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
5、下列关于票据法律关系的表述中，不正确的是：
A、客体是指记载的一定数据的货币
B、由主体、客体和内容三方面构成
C、主体是指通过实施票据行为，取得一定权利、承担一定义务的当事人
D、内容仅指票据当事人依法享有的票据权利
【正确答案】 D
【答案解析】 选项D，票据法律关系内容是指票据当事人依法享有的票据权利和承担的票据义务。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
6、下列有关支票的说法中不正确的是：
A、支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额
B、支票的出票人不得签发与其预留本名的签名式样或者印鉴不符的支票
C、支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的，该记载无效
D、支票的持票人应当自出票日起30日内提示付款
【正确答案】 D
【答案解析】 选项D，支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
7、下列不属于票据行为特征的是：
A、要式性
B、无因性
C、文义性
D、相关性
【正确答案】 D
【答案解析】 票据行为的特征包括：要式性、无因性、文义性、独立性。
【该题针对“票据行为和权利”知识点进行考核】
8、根据票据法的规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是：
A、该汇票无效
B、该背书转让无效
C、原背书人对后手的被背书人不承担保证责任
D、原背书人对后手的被背书人承担保证责任
【正确答案】 C
【答案解析】 根据《票据法》规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
9、见票即付的汇票，向付款人提示付款法的期限是自出票日起：
A、1个月内
B、1周内
C、2个月内
D、30 天内
【正确答案】 A
【答案解析】 见票即付的汇票，自出票日起应在1个月内向付款人提示付款。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
二、多项选择题
1、下列属于我国证券法基本原则的有：
A、公开、公平、公正原则
B、自愿有偿、诚实信用的原则
C、保护投资者合法权益的原则
D、合法原则
E、保密原则
【正确答案】 ABCD
【该题针对“证券法”知识点进行考核】
2、设立证券公司应当具备的条件有：
A、主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近5 年无重大违法违规记录
B、净资产不低于人民币1亿元
C、有合格的经营场所和业务设施
D、有符合法律的公司章程
E、董事、监事、高级管理人员具备任职资格
【正确答案】 CDE
【答案解析】 主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近3 年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币2亿元。
【该题针对“证券法”知识点进行考核】
3、下列关于汇票的追索权的相关说法中，正确的有：
A、根据票据法的规定，汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的.其他债务人行使追索权
B、汇票到期日前，被拒绝承兑的，持票人享有追索权
C、汇票到期日前，承兑人或者付款人死亡的，持票人不享有追索权
D、持票人为出票人的，对其前手无追索权
E、持票人为背书人的，对其后手无追索权
【正确答案】 ABDE
【答案解析】 选项C，票据到期日前，承兑人或者付款人死亡、逃匿的，持票人可以行使追索权。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
4、下列各项中，属于支票必须记载事项的有：
A、收款人名称
B、出票日期
C、付款人名称
D、付款地
E、出票人签章
【正确答案】 BCE
【答案解析】 绝对记载事项：(1)表明“支票”的字样;(2)无条件支付的委托;(3)确定的金额;(4)付款人名称;(5)出票日期;(6)出票人签章。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
5、根据《票据法》的规定，下列有关票据背书的表述中，正确的有：
A、部分转让票据权利的，背书无效
B、背书附条件的，背书无效
C、背书附条件的，条件无效
D、分别转让票据权利的，背书无效
E、部分转让票据权利的，票据无效
【正确答案】 ACD
【答案解析】 选项B，背书附条件，条件无效，背书有效;选项E，部分转让票据权利的，票据有效，背书无效。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
6、下列有关汇票说法中不正确的有：
A、汇票的出票人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿票面金额和法律规定的费用
B、汇票在出票时有出票人、付款人两个基本当事人
C、汇票的出票人签发汇票后，承担保证该汇票承兑和付款的责任
D、汇票出票行为并不必然对付款人发生约束力，只有当付款人承兑汇票后，付款人才负有付款的义务，成为汇票的主债务人
E、汇票除有见票即付的情况外，还有定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款等情况，而本票和支票一般为定日付款
【正确答案】 BE
【答案解析】 选项B，汇票在出票时有出票人、付款人和收款人三个基本当事人;选项E，本票和支票一般为见票即付。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
7、票据法和其他法律部门相比，具有的特征包括：
A、强行性
B、广泛性
C、多样性
D、技术性
E、独立性
【正确答案】 AD
【答案解析】 票据法和其他法律部门相比，具有以下两方面的特征：强行性和技术性。参考教材P543。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
8、甲公司于 年 6 月 1 日签发同城使用的支票 1 张给乙公司，金额为 10 万元人民币，付款人为丙银行。次日，乙公司将支票背书转让给丁公司。 2011 年 6 月 20 日，丁公司请求丙银行付款时遭到拒绝。丙银行拒绝付款的正当理由有：
A、丙银行不是该支票的债务人
B、甲公司在丙银行账户上的存款仅有 2 万元人民币
C、该支票的债务人应该是甲公司
D、丁公司未按期提示付款
E、该支票的债务人应该是乙公司
【正确答案】 BD
【答案解析】 出票人在付款人处的存款不足以支付支票金额的和持票人自出票日起10内为提示付款的，银行有权拒绝付款。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
篇3：中级审计《票据法和证券法》章节练习题
中级审计《票据法和证券法》章节练习题
一、单项选择题
1、5月，某股份有限公司发行了5年期公司债券2200万元，1年期公司债券1100万元。截至7月31日的净资产额为1万元，除前述债券外，其余已全部归还本息，计划于208月初再次发行债券。该公司此次发行公司债券额最多不得超过：
A、2600万元
B、2300万元
C、4800万元
D、1300万元
【正确答案】 A
【该题针对“证券法”知识点进行考核】
2、根据《证券法》的规定，下列选项中，不属于公司内幕信息的知情人的是：
A、发行人的董事
B、持有公司5%以上股份的法人股东中的董事
C、发行人的保荐人
D、发行人持股5%的第二大股东的财务科副科长
【正确答案】 D
【该题针对“证券法”知识点进行考核】
3、下列有关公开发行公司债券条件的说法中，错误的是：
A、股份有限公司的净资产不低于人民币5 000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币7 000万元
B、债券的利率不超过国务院限定的利率水平
C、最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息
D、累计债券余额不超过公司净资产的40%
【正确答案】 A
【该题针对“证券法”知识点进行考核】
4、下列关于汇票背书的说法中，不正确的是：
A、背书的连续可证明持票人享有票据权利
B、背书连续是指在票据转让中，转让汇票的背书人和受让汇票的.被背书人在汇票上的签章依次前后衔接
C、设质背书会发生权利转移的效力
D、背书分为转让背书、设质背书和委任背书
【正确答案】 C
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
5、支票上的下列事项，可以由出票人授权补记的是：
A、收款人名称
B、出票人签章
C、付款人名称
D、出票日期
【正确答案】 A
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
6、下列有关票据的说法中不正确的是：
A、票据法律关系的客体是指票据记载的一定数额的货币
B、买卖、存款、担保、借贷、赠予等属于票据原因关系
C、票据基础关系是产生票据法律关系的原因和前提条件
D、票据基础关系包括票据原因关系和票据资金关系
【正确答案】 B
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
7、关于票据抗辩和票据抗辩的限制，下列叙述错误的是：
A、是票据债务人根据票据法的规定对票据债权人拒绝履行义务的行为
B、包括物的抗辩和人的抗辩
C、票据抗辩的限制存在于物的抗辩和人的抗辩中
D、票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人
【正确答案】 C
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
8、甲在与乙的交易中获汇票一张，付款人为丙。甲请求承兑时，丙在汇票上签注：“承兑。乙款到后支付。”下列关于丙的付款责任的表述中，正确的是：
A、丙已经承兑，应承担承兑责任
B、视为丙拒绝承兑，丙不承担付款责任
C、乙给丙付款后，丙才承担付款责任
D、按乙给丙付款的多少确定丙应承担的付款责任
【正确答案】 B
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
二、多项选择题
1、下列属于公司债券上市的条件的有：
A、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，
B、最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息
C、公司债券的期限为1年以上
D、公司债券实际发行额不少于人民币5000万元
E、有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元
【正确答案】 CD
【该题针对“证券法”知识点进行考核】
2、下列说法正确的有：
A、公开发行证券，须报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准
B、发行人申请公开发行股票，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人
C、保荐人的资格及其管理办法由国务院证券监份管理机构规定
D、非公开发行证券，不得采取广告方式
E、累计向超过三百人的特定对象发行证券的，必须向国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门申请发行核准
【正确答案】 ABCD
【该题针对“证券法”知识点进行考核】
3、下列关于票据法律关系的表述中，正确的有：
A、当持票人向主债务人主张债权遭到拒绝时，可向次债务人行使追索权，请求支付票款及利息和有关费用
B、付款请求权和付款义务属于票据权利和义务的第二个层次
C、追索权和偿付义务属于票据权利和义务的第一个层次
D、本票的出票人和收款人属于基本当事人
E、票据法律关系的主体包括：出票人、收款人、付款人、持票人、承兑人、背书人、保证人
【正确答案】 ADE
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
4、下列关于支票的说法中，正确的有：
A、支票的付款人仅限于办理支票存款业务的银行或者其他金融机构
B、支票限于见票即付，不得另行记载付款日期
C、支票需要承兑
D、支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款
E、异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民银行另行规定
【正确答案】 ABDE
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
5、票据丧失后，下列采取的补救措施中错误的有：
A、公示催告
B、行使追索权
C、挂失止付
D、重新签发票据
E、普通诉讼
【正确答案】 BD
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
6、下列票据违法行为中，可以依法追究行为人的刑事责任的有：
A、伪造、变造票据
B、故意使用伪造、变造的票据
C、汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的
D、签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金
E、签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，但不以骗取钱财为目的
【正确答案】 ABCD
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
7、以下汇票中，不得背书转让，否则背书人应当承担汇票责任的有：
A、汇票被拒绝承兑的
B、汇票被拒绝付款的
C、汇票上记载“质押”字样
D、汇票上记载“不得转让”字样
E、在付款提示期限届满前转让的
【正确答案】 ABCD
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
三、综合题
1、甲、乙签订一份购销合同。甲以汇票汇款，并在汇票背书栏记载“若乙不按期履行交货义务，则不享有票据权利”，承兑人为丁公司(已接受承兑)，保证人为己，汇票到期日为 204月30日。 2011年 4 月 20 日乙又将此汇票背书转让给丙。
<1>、汇票到期被拒绝付款时，持票人丙可以行使追索权的人有：
A、前手背书人乙
B、承兑人丁
C、保证人己
D、出票人甲
【正确答案】 ABCD
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
<2>、下列情况发生时，持票人丙可以在汇票到期日前行使追索权的有：
A、乙公司申请注销法人资格
B、甲公司被宣告破产
C、丁公司被吊销营业执照
D、丁公司违法被责令终止业务活动
【正确答案】 CD
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
<3>、下列关于该汇票的表述中，正确的有：
A、该背书为附条件背书，效力待定
B、乙在未履行交货义务时，不得主张票据权利
C、无论乙是否履行交货义务，票据背书转让后，丙取得票据权利
D、背书所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利
【正确答案】 CD
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
篇4：中级审计专业相关知识《票据法》试题
中级审计专业相关知识《票据法》试题
综合题
1、甲、乙签订一份购销合同。甲以汇票汇款，并在汇票背书栏记载“若乙不按期履行交货义务，则不享有票据权利”，承兑人为丁公司(已接受承兑)，保证人为己，汇票到期日为 年4月30日。 2011年 4 月 20 日乙又将此汇票背书转让给丙。
<1>、汇票到期被拒绝付款时，持票人丙可以行使追索权的人有：
A、前手背书人乙
B、承兑人丁
C、保证人己
D、出票人甲
【正确答案】 ABCD
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
<2>、下列情况发生时，持票人丙可以在汇票到期日前行使追索权的有：
A、乙公司申请注销法人资格
B、甲公司被宣告破产
C、丁公司被吊销营业执照
D、丁公司违法被责令终止业务活动
【正确答案】 CD
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
<3>、下列关于该汇票的表述中，正确的有：
A、该背书为附条件背书，效力待定
B、乙在未履行交货义务时，不得主张票据权利
C、无论乙是否履行交货义务，票据背书转让后，丙取得票据权利
D、背书所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利
【正确答案】 CD
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
多项选择题
1、下列属于公司债券上市的条件的有：
A、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，
B、最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息
C、公司债券的期限为1年以上
D、公司债券实际发行额不少于人民币5000万元
E、有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元
【正确答案】 CD
【该题针对“证券法”知识点进行考核】
2、下列说法正确的有：
A、公开发行证券，须报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准
B、发行人申请公开发行股票，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人
C、保荐人的资格及其管理办法由国务院证券监份管理机构规定
D、非公开发行证券，不得采取广告方式
E、累计向超过三百人的特定对象发行证券的，必须向国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门申请发行核准
【正确答案】 ABCD
【该题针对“证券法”知识点进行考核】
3、下列关于票据法律关系的表述中，正确的有：
A、当持票人向主债务人主张债权遭到拒绝时，可向次债务人行使追索权，请求支付票款及利息和有关费用
B、付款请求权和付款义务属于票据权利和义务的第二个层次
C、追索权和偿付义务属于票据权利和义务的第一个层次
D、本票的出票人和收款人属于基本当事人
E、票据法律关系的主体包括：出票人、收款人、付款人、持票人、承兑人、背书人、保证人
【正确答案】 ADE
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
4、下列关于支票的说法中，正确的有：
A、支票的付款人仅限于办理支票存款业务的银行或者其他金融机构
B、支票限于见票即付，不得另行记载付款日期
C、支票需要承兑
D、支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款
E、异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民银行另行规定
【正确答案】 ABDE
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
5、票据丧失后，下列采取的补救措施中错误的`有：
A、公示催告
B、行使追索权
C、挂失止付
D、重新签发票据
E、普通诉讼
【正确答案】 BD
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
6、下列票据违法行为中，可以依法追究行为人的刑事责任的有：
A、伪造、变造票据
B、故意使用伪造、变造的票据
C、汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的
D、签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金
E、签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，但不以骗取钱财为目的
【正确答案】 ABCD
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
7、以下汇票中，不得背书转让，否则背书人应当承担汇票责任的有：
A、汇票被拒绝承兑的
B、汇票被拒绝付款的
C、汇票上记载“质押”字样
D、汇票上记载“不得转让”字样
E、在付款提示期限届满前转让的
【正确答案】 ABCD
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
篇5：中级审计师《财务管理基础》单选题练习
中级审计师《财务管理基础》单选题练习
单项选择题
1、某公司一新投资项目的经营期望收益率为12%，其标准差为0.06，风险报酬系数为40%，则该项目的风险报酬率为：
A、5%
B、12%
C、20%
D、40%
【正确答案】 C
【答案解析】 标准离差率=标准差/经营期望收益率=0.06/12%=0.5，风险报酬率=风险报酬系数×标准离差率=40%×0.5=20%。
该题针对“投资风险报酬”知识点进行考核
2、已知某证券的β系数等于1，则表明该证券：
A、无风险
B、有非常低的风险
C、与整个证券市场平均风险一致
D、比整个证券市场平均风险大1倍
【正确答案】 C
【答案解析】 整个证券市场的β系数为1，某证券的β系数等于1时与整个证券市场平均风险一致。
该题针对“投资风险报酬”知识点进行考核
3、某一项年金前4年没有流入，后5年每年年初流入4000元，则该项年金的递延期是：
A、5年
B、3年
C、4年
D、2年
【正确答案】 B
【答案解析】 前4年没有流入，后5年指的是从第5年开始的，第5年年初相当于第4年年末,这项年金相当于是从第4年末开始流入的`，所以，递延期为3年。
该题针对“货币时间价值”知识点进行考核
4、一定时期内每期期末等额支付款项的年金属于：
A、先付年金
B、延期年金
C、后付年金
D、永久年金
【正确答案】 C
【答案解析】 后付年金指一定时期内每期期末等额收付款项的年金。
该题针对“货币时间价值”知识点进行考核
5、有一项年金，前3年无流入，后5年每年年初流入500万元，假设年利率为10%，其现值为：
A、1994.59万元
B、1565.68万元
C、1423.21万元
D、1813.48万元
【正确答案】 B
【答案解析】 本题的关键是每年年初流入，即4到8年年初流入，也就是3到7年每年年末流入则支付期n=5;递延期m=2。500×PVIFA 10%,5×PVIF10%,2=500×3.791×0.826=1565.68(万元)。
该题针对“货币时间价值”知识点进行考核
6、企业在生产经营过程中，运用所筹集的货币资金购置所需要的固定资产和无形资产，以便进行产品的生产经营，由此反映的财务活动是：
A、资本筹集
B、资本投入
C、资本营运
D、资本回收
【正确答案】 B
【答案解析】 运用所筹集的货币资金购置所需要的固定资产和无形资产，以便进行产品的生产经营，所反映的财务活动是资本投入活动。
该题针对“财务管理概述”知识点进行考核
7、企业财务管理的目标不包括：
A、主营业务收入最大化
B、利润最大化
C、企业价值最大化
D、相关者利益最大化
【正确答案】 A
【答案解析】 关于企业的财务管理目标，目前主要有利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化、相关者利益最大化四种观点。
该题针对“财务管理概述”知识点进行考核。
篇6：初级审计师《票据法和证券法》练习题及答案
初级审计师《票据法和证券法》练习题及答案
一、单项选择题
1.甲公司将汇票背书转让给乙公司，并请丙公司为该汇票作保证。丙公司在汇票背书栏签注“若甲公司出票真实，本公司愿意保证”。后经了解甲公司实际并不存在。丙对该汇票承担的责任是( )。
A.应承担一定赔偿责任
B.只承担一般保证贵任，不承担票据保证责任
C.应当承担票据保证责任
D.不承担任何责任
【答案】：C丙对该汇票承担的责任是应当承担票据保证责任。
2.见票即付的汇票，自出票日起应在( ) 内向付款人提示付款。
A.l个月
B.l 周
C.2个月
D.30 天
【答案】：A见票即付的汇票，自出票日起应在l个月内向付款人提示付款。
3.关于票据抗辩和票据抗辩的限制，下列叙述错误的是( )。
A.是票据债务人根据票据法的规定对票据债权人拒绝履行义务的行为
B.包括物的抗辩和人的抗辩
C.票据抗辩的限制存在于物的抗辩和人的抗辩中
D.票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人
【答案】：C票据抗辩分为物的抗辩和人的抗辩。
4.北京某公司经理王某携带以新加坡某银行为付款银行的银行汇票一张，赴东南亚办理业务，途中在香港不慎将该汇票丢失。失票人王某请求保全票据权利应适用何地法律( )。 A.中国 B.新加坡 C.中国或者新加坡 D.香港
【答案】：B新加坡某银行为付款银行的，汇票丢失时请求保全票据权利应适用新加坡法律。
5.某有限责任公司申请首次发行公司债券上市交易，下列哪个选项不符合公司债券上市的法定条件( )。
A.该债券的期限为 1 年
B.该债券的实际发行额为人民币 1. 5 亿元
C.该公司的净资产额为人民币 1. 5 亿元
D.该公司最近3 年平均可分配利润足以支付公司债券10个月的利息
【答案】：D选项D不是法定的公司债券上市的条件。
6.下列关于公开发行证券的说法中，不正确的是( )。
A.向不特定对象发行证券
B.向累计超过一百人的特定对象发行证券
C.必须依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准
D.未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券
【答案】：B向累计超过二百人的特定对象发行证券。
7.公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的( )。
A.40 %
B.60 %
C.30 %
D.50 %
【答案】：A公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的40 %。
8.下面关于证券自营业务说法正确的是( )。
A.证券公司均不得从事证券自营业务
B.证券公司均可以从事证券自营业务
C.证券公司只能从事由包销产生的证券自营业务
D.一部分证券公司可以从事证券自营业务
【答案】：D一部分证券公司可以从事证券自营业务。
9.因不可抗力的突发性事件或者为维护证券交易的正常秩序，证券交易所可以采取的措施是
A.政策性停牌
B.技术性停牌
C.临时停市
D.休市
【答案】：C因不可抗力的突发性事件或者为维护证券交易的正常秩序，证券交易所可以采取的措施是临时停市。
10.上市公司对发行股票所募资金，改变招股说明书所列资金用途，须经( )批准。
A.董事会
B.监事会
C.国务院证券监管机构
D.股东大会
【答案】：D上市公司对发行股票所募资金，改变招股说明书所列资金用途，须经股东大会批准。
11.张某向李某背书转让面额为 10 万元的汇票作为购买房屋的价金，李某接受汇票后背书转让给第三人。如果张某与李某之间的房屋买卖合同被合议解除，则张某可以行使的权利是
A.请求李某返还汇票
B.请求李某返还 10 万元现金
C.请求从李某处受让汇票的第三人返还汇票
D.请求付款人停止支付票据上的款项
【答案】：B张某向李某背书转让面额为 10 万元的汇票作为购买房屋的价金，李某接受汇票后背书转让给第三人。如果张某与李某之间的房屋买卖合同被合议解除，则张某可以行使的权利是请求李某返还 10 万元现金。
12.下列不是汇票必须记载事项的是( )。
A.确定的金额
B.付款人名称
C.出票人签章
D.付款日期
【答案】：D付款日期不是汇票必须记载事项。
13.甲在与乙的交易中获汇票一张，付款人为丙。甲请求承兑时，丙在汇票上签注：“承兑。乙款到后支付。”下列关于丙的付款责任的表述中，正确的是( )。
A.丙已经承兑，应承担承兑责任
B.视为丙拒绝承兑，丙不承担付款责任
C.乙给丙付款后，丙才承担付款责任
D.按乙给丙付款的多少确定丙应承担的付款责任
【答案】：B视为丙拒绝承兑，丙不承担付款责任。
二、多项选择题
1.关于票据上的地址，下列说法正确的是( )。
A.汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地
B.本票上记载付款地的，出票人的营业场所为付款地
C.支票上记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地
D.支票上未记载付款地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地
E.支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地
【答案】：CDE支票上记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地;支票上未记载付款地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地;支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。
2.以下汇票中，不得背书转让，否则背书人应当承担汇票责任的是( )。
A.汇票被拒绝承兑的
B.汇票被拒绝付款的
C.汇票上记载“质押”字样
D.汇票上记载“不得转让”字样
E.在付款提示期限届满前转让的
【答案】：ABCD选项E可以背书转让。
3.甲公司于 年 4 月 1 日签发同城使用的支票 1 张给乙公司，金额为 10 万元人民，币，付款人为丙银行。次日，乙公司将支票背书转让给丁公司。 2007 年 4 月 20 日，丁公司请求丙银行付款时遭到拒绝。丙银行拒绝付款的正当理由有( )。
A.丙银行不是该支票的债务人
B.甲公司在丙银行账户上的存款仅有 2 万元人民币
C.该支票的债务人应该是甲公司
D.丁公司未按期提示付款
E.该支票的债务人应该是乙公司
【答案】：BD
4.下列票据违法行为中，可以依法追究行为人的刑事责任的是( )。
A.伪造、变造票据
B.故意使用伪造、变造的票据
C.汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的
D.签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金
E.签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，但不以骗取钱财为目的
【答案】：ABCD票据违法行为中，可以依法追究行为人的刑事责任的是：
(1)伪造、变造票据
(2)故意使用伪造、变造的票据
(3)汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的
(4)签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金
5.下列属于证券内幕信息的知情人包括( )。
A.持有公司百分之五以上股份的股东
B.证券监督管理机构工作人员
C.发行人控股的公司的工作人员
D.公司的实际控制人
E.保荐人
【答案】：ABDE发行人控股的'公司的工作人员不属于证券内幕信息的知情人。
6.关于公告年度报告的说法中，正确的有( )。
A.应在每一会计年度结束之日起 2个月内
B.应向证券交易所提交年度报告
C.应记载公司财务会计报告和经营情况
D.应记载持有公司股份最多的前 5名股东名单
E.应记载有关高级管理人员持股情况
【答案】：BCE应向证券交易所提交年度报告;应记载公司财务会计报告和经营情况;应记载有关高级管理人员持股情况。
7.股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件有( )。
A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
B.公司股本总额不少于人民币 3 000万元
C.公开发行的股份达到公司股份总数的 20 %以上
D.公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10 %以上
E.公司最近两年无重大违法行为
【答案】：ABD股份有限公司上市的条件： ① 股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行; ② 公司股本总额不少于人民币3 000万元; ③ 公开发行的股份达到公司股份总数的 25 %以上;公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10 %以上; ④ 公司最近3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。证券交易所可以规定高于这些规定的上市条件，并报国务院证券监督管理机构批准。
8.下列说法正确的有( )。
A.公开发行证券，须报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准
B.发行人申请公开发行股票，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人
C.保荐人的资格及其管理办法由国务院证券监份管理机构规定
D.非公开发行证券，不得采取广告方式
E.累计向超过三百人的特定对象发行证券的，必须向国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门申请发行核准
【答案】：ABCD公开发行证券，须报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准;保荐人的资格及其管理办法由国务院证券监份管理机构规定;非公开发行证券，不得采取广告方式。
9.属于内幕信息的有( )。
A.公司营业用主要资产的抵押、出售或报废一次超过该资产的 20 %
B.公司股权结构的重大变化
C.上市公司收购的有关方案
D.公司债务担保的重大变更
E.公司分配股利或者增资的计划
【答案】：BCDE书542页。
10.设立证券公司应当具备的条件有( )。
A.主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近5 年无重大违法违规记录
B.净资产不低于人民币1亿元
C.有合格的经营场所和业务设施
D.有符合法律的公司章程
E.董事、监事、高级管理人员具备任职资格
【答案】：CDE见书537页。
三、综合分析题
1.甲、乙签订一份购销合同。甲以汇票汇款，并在汇票背书栏记载“若乙不按期履行交货义务，则不享有票据权利”，承兑人为丁公司，付款人为戊公司，保证人为己，汇票到期日为 4月30日。 20 4 月 20 日乙又将此汇票背书转让给丙。
(1).下列关于该汇票的表述中，正确的是( )。
A.该背书为附条件背书，效力待定
B.乙在未履行交货义务时，不得主张票据权利
C.无论乙是否履行交货义务，票据背书转让后，丙取得票据权利
D.背书所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利
【答案】：CD无论乙是否履行交货义务，票据背书转让后，丙取得票据权利;背书所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利。
(2).下列情况发生时，持票人丙可以在汇票到期日前行使追索权的是( )。
A.乙公司申请注销法人资格
B.甲公司被宣告破产
C.丁公司被吊销营业执照
D.戊公司违法被责令终止业务活动
【答案】：CD丁公司被吊销营业执照;戊公司违法被责令终止业务活动，持票人丙可以在汇票到期日前行使追索权。
(3).汇票到期被拒绝付款时，持票人丙可以向( )行使追索权。
A.前手背书人乙
B.承兑人丁
C.保证人己
D.出票人甲
【答案】：ABCD票到期被拒绝付款时，持票人丙可以向前手背书人乙、承兑人丁、保证人己、出票人甲行使追索权。
2.蓝天股份有限公司是一家以高新产业为主的公司，公司股本总额为人民币 5 亿元，后申请股票上市。持有蓝天公司 2500 万元股份的股东刘某将其一部分股票卖出， 3 个月后，又将其买入，获利 500 万元。
(1).蓝天公司申请股票上市，应向( )提出申请。
A.国务院
B.证券交易所
C.证券监督管理机构
D.国务院授权部门
【答案】：B蓝天公司申请股票上市，应向证券交易所提出申请。
(2).申请股票上市，应报送( )。
A.公司章程
B.上市保荐书
C.公司最近三年财务会计报告
D.持公司股份最多前十名股东名单
【答案】：ABC申请股票上市，应报送公司章程、上市保荐书、公司最近三年财务会计报告。
(3).蓝天公司申请股票上市，公开发行的股份应该达到( )万元以上。
A.5 000
B.2 500
C.10 000
D.7 500
【答案】：A蓝天公司申请股票上市，公开发行的股份应该达到5 000万元以上。
(4).对刘某行为的处理方案应当是( )。
A.刘某违规操作，所得500万元利润应该归国库所有
B.刘某买卖股票间隔3个月以上，没有违反法律的规定，所得500万元归个人所有
C.刘某可以买卖公司股票，但收益500万元归蓝天公司所有
D.刘某有权自由买卖股票，500万元归个人所有
【答案】：C刘某可以买卖公司股票，但收益500万元归蓝天公司所有。
篇7：初级审计师《票据法和证券法》综合分析题
初级审计师《票据法和证券法》综合分析题
1.甲、乙签订一份购销合同。甲以汇票汇款，并在汇票背书栏记载“若乙不按期履行交货义务，则不享有票据权利”，承兑人为丁公司，付款人为戊公司，保证人为己，汇票到期日为 2010年4月30日。 2010年 4 月 20 日乙又将此汇票背书转让给丙。
(1).下列关于该汇票的表述中，正确的是( )。
A.该背书为附条件背书，效力待定
B.乙在未履行交货义务时，不得主张票据权利
C.无论乙是否履行交货义务，票据背书转让后，丙取得票据权利
D.背书所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利
【答案】：CD无论乙是否履行交货义务，票据背书转让后，丙取得票据权利;背书所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利。
(2).下列情况发生时，持票人丙可以在汇票到期日前行使追索权的是( )。
A.乙公司申请注销法人资格
B.甲公司被宣告破产
C.丁公司被吊销营业执照
D.戊公司违法被责令终止业务活动
【答案】：CD丁公司被吊销营业执照;戊公司违法被责令终止业务活动，持票人丙可以在汇票到期日前行使追索权。
(3).汇票到期被拒绝付款时，持票人丙可以向( )行使追索权。
A.前手背书人乙
B.承兑人丁
C.保证人己
D.出票人甲
【答案】：ABCD票到期被拒绝付款时，持票人丙可以向前手背书人乙、承兑人丁、保证人己、出票人甲行使追索权。
2.蓝天股份有限公司是一家以高新产业为主的公司，公司股本总额为人民币 5 亿元，后申请股票上市。持有蓝天公司 2500 万元股份的股东刘某将其一部分股票卖出， 3 个月后，又将其买入，获利 500 万元。
(1).蓝天公司申请股票上市，应向( )提出申请。
A.国务院
B.证券交易所
C.证券监督管理机构
D.国务院授权部门
【答案】：B蓝天公司申请股票上市，应向证券交易所提出申请。
(2).申请股票上市，应报送( )。
A.公司章程
B.上市保荐书
C.公司最近三年财务会计报告
D.持公司股份最多前十名股东名单
【答案】：ABC申请股票上市，应报送公司章程、上市保荐书、公司最近三年财务会计报告。
(3).蓝天公司申请股票上市，公开发行的.股份应该达到( )万元以上。
A.5 000
B.2 500
C.10 000
D.7 500
【答案】：A蓝天公司申请股票上市，公开发行的股份应该达到5 000万元以上。
(4).对刘某行为的处理方案应当是( )。
A.刘某违规操作，所得500万元利润应该归国库所有
B.刘某买卖股票间隔3个月以上，没有违反法律的规定，所得500万元归个人所有
C.刘某可以买卖公司股票，但收益500万元归蓝天公司所有
D.刘某有权自由买卖股票，500万元归个人所有
【答案】：C刘某可以买卖公司股票，但收益500万元归蓝天公司所有。
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